Primero tienes que determinar si eres un residente o un extranjero no residente. Para evaluar, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) tiene dos requisitos: el de la tarjeta de residencia permanente y el de presencia sustancial. Si cumples uno de estos requisitos, se te considera como residente. De lo contrario, se te trata como extanjero no residente.
Si eres extranjero y tienes una tarjeta de residencia permanente (lo que significa que el Servicio de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos te permite residir legalmente en el país), eres un extranjero residente. Sin embargo, si no tienes una tarjeta de residencia permanente y has pasado al menos 31 días en los Estados Unidos durante el año tributario actual, y un total de 183 días en los últimos tres años tributarios (inclusive el año tributario actual), por lo general, cumplirás el requisito de presencia física y se te tratará como extranjero residente.
¿Todavía tienes dudas sobre si eres residente o no residente a efectos tributarios? Consulta a nuestro socio de impuestos de no residentes Sprintax, que podrá determinar la condición de tu residencia y preparar tu declaración de impuestos de no residente.
Si determinaste que eres un extranjero residente:
Como residente legal de los Estados Unidos, estás sujeto a las mismas reglas que los ciudadanos estadounidenses. Eso significa que debes reportar en declaraciones de impuestos anuales todos los ingresos que ganas, independientemente del país en el que los obtengas.
Si determinaste que no eres residente:
Si eres no residente, también debes pagar impuestos al IRS por los ingresos que recibes, pero solo por aquellos que estén efectivamente relacionados con los Estados Unidos, que, por lo general, incluyen el dinero que ganas mientras estás en dicho país. Sin embargo, el IRS no tiene autoridad para cobrar impuestos sobre los ingresos que los no residentes obtienen en sus países de origen o en cualquier otro país extranjero.
Cuando prepares tu declaración de impuestos de los Estados Unidos, usarás el Formulario 1040NR.
- Sin importar el formulario que uses, solo reportarás las cantidades que se consideren ingresos originados en los Estados Unidos.
- Al igual que en el caso de los extranjeros residentes y los ciudadanos de los EE. UU., hay deducciones que puedes reclamar para deducir tus ingresos sujetos a impuestos.
Todos los formularios de declaraciones de impuestos de no residentes, como el 1040NR o el 8843, están disponibles con instrucciones en el sitio web del IRS. También puedes usar un programa de software como Sprintax, que te guiará en todo el proceso de preparación de tu declaración de impuestos de no residente.
Contribuyente con doble residencia
En el año de transición entre la condición de no residente y residente a efectos tributarios, por lo general, se te considera un contribuyente con doble residencia. En ese caso, presentas dos declaraciones para el año: una por la parte del año en que se te considera no residente y otra por la parte del año en que se te considera residente. En algunas situaciones, puedes elegir que se te considere residente de año completo en el año de transición para evitar tener que presentar dos declaraciones separadas.
