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¿Qué es el Formulario 8889?

RESUELTApor TurboTax14Actualizado hace abril 04, 2024

El Formulario 8889 es para personas con planes de salud de deducible alto para reportar Cuenta de ahorros para gastos médicos (HSA, por sus siglas en inglés) y distribuciones en sus declaraciones de impuestos federales.

TurboTax completará automáticamente Formulario 8889 si:

  • Contribuyó a una cuenta HSA
  • Traspasado de un año anterior contribución en exceso
  • Tomó una distribución
  • Heredado una cuenta HSA

El cuenta HSA se puede encontrar en TurboTax tanto en Salarios e ingresos y Deducciones y créditos.

  • Contribuciones a una cuenta HSA por lo general, los facilita el departamento de nómina de tu empleador. Estas contribuciones se realizan con dólares antes de impuestos y se reportan en tu Formulario W-2, Recuadro 12, Código W.
    Las contribuciones también se pueden hacer:
    • Como distribución de fondos calificada de una cuenta HSA de una cuenta de jubilación
    • Como una reinversión desde otra cuenta HSA
    • Por financiación directa
  • Para contribuir a una cuenta HSA, también debes participar en un Plan de salud de deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés). El límite anual para las contribuciones depende de varios factores, que incluyen tu edad y las fechas de cobertura de HDHP.
  • Si tu hogar está cubierto por un HDHP familiar, cada cónyuge puede tener su propia cuenta HSA y compartir el límite anual combinado, pero solo los contribuyentes elegibles pueden usar la contribución “para ponerse al día”.

Nota: Es posible que recibas Formulario 5498-SA del administrador del plan de cuentas de ahorros para gastos médicos o de tu empleador. La información de este formulario no se ingresa directamente en TurboTax.

Contribuciones en exceso

TurboTax calculará si hiciste contribuciones en exceso. Si lo hiciste, TurboTax generará Formulario 5329 para reportar las contribuciones en exceso, así como el impuesto adicional del 6 %. El impuesto sobre contribuciones y ganancias en exceso se aplicará año tras año hasta que se corrija.

  • Se puede hacer una corrección de inmediato quitando el exceso como distribución. Debes reportar esta cantidad distribuida como no usada para gastos médicos.

O bien:

  • Las contribuciones reportadas el año siguiente pueden incluir la cantidad en exceso (y las ganancias) del año anterior. 
  • Distribuciones de una cuenta HSA se reportan en el Formulario 1099-SA. Si el dinero se usó en su totalidad para gastos médicos calificados y/o se transfirió a otra cuenta HSA o MSA a tu nombre, la distribución no está sujeta a impuestos. No hay límite de tiempo en cuanto a cuándo se pueden hacer las distribuciones, pero se reportan en el año tributario en el que se tomaron.
  • Distribuciones no calificadas son distribuciones realizadas por motivos que no son gastos médicos calificados y pueden generar una multa tributaria del 20 %.
    • Es posible que se pueda devolver una distribución descalificante a la cuenta si el administrador de la HSA lo permite. 
    • No se aplica multa por impuestos a las distribuciones una vez que el titular de la cuenta cumple 65 años o sufre una discapacidad. 
  • Una cuenta HSA heredada  se reporta en el Formulario 1099-SA (código 4 o 6).
    • Si la herencia es de un cónyuge, la HSA se convierte en su cuenta. 
    • Si no eres cónyuge, la distribución se reporta como ingreso para el beneficiario.

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