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¿Qué es la criptomoneda?

RESUELTApor TurboTaxActualizado hace 1 semana

Criptomoneda y activos digitales

Este diagrama puede ayudar a aclarar algunos de los términos que se usan con las criptomonedas y los activos digitales.

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¿Qué es la criptomoneda?

yo. La criptomoneda es un medio de intercambio que proporciona:

  • Una unidad de valor común, por lo que se pueden intercambiar cosas con valores diferentes sin necesidad de realizar el trueque.
  • Una forma de poner un valor a algo intangible, como un servicio, y
  • Un medio de almacenar el valor de tenencia.

Por lo general, los gobiernos nacionales solo han respaldado su propia divisa fiduciaria. Cada vez más, los gobiernos están adoptando las CBDC (ver Glosario: divisa fiduciaria, CBDC). Nota: el IRS trata las criptomonedas como propiedades para fines tributarios.

II. La criptomoneda reside exclusivamente dentro de un ecosistema de cadena de bloques

Todas las criptomonedas residen dentro de un ecosistema de cadena de bloques y nunca pueden residir en ningún otro lugar, como en una cuenta bancaria. Compara esto con el dinero de un sistema bancario en línea, que se puede convertir en divisa fuerte y recibir su reembolso a través de cajeros automáticos o cajeros automáticos. Un sistema de mantenimiento de registros de cadena de bloques tiene algunos beneficios potenciales sobre una base de datos central convencional en cuanto a seguridad, autonomía (es decir, pocos o ningún intermediario), transparencia y consenso de la comunidad. 

III. La criptomoneda es una divisa digital

Como la criptomoneda existe solo en formato electrónico, es una divisa digital.

iv. La criptomoneda es una divisa virtual descentralizada

Una criptomoneda es una divisa digital que se rige por reglas determinadas por consenso entre los miembros de una comunidad virtual (en línea). Por ejemplo, bitcoin reside en la cadena de bloques de Bitcoin y ethereum reside en la cadena de bloques Ethereum Classic. En términos prácticos ,divisa virtual y divisa digital se usan indistintamente.

Glosario de términos:

airdropDistribución gratuita de un número nominal de monedas o tokens a varios usuarios para fomentar la adopción de una nueva divisa virtual
altcoinCualquiera criptomoneda eso no es bitcoins de ahí una “moneda alternativa”
API
Interfaz de programación de aplicaciones: software que permite a las computadoras trabajar en conjunto. Una especie de traductor de idiomas, para computadoras
bitcoin (criptomoneda)La primera criptomoneda, que en el momento de escribir este artículo, aún era dominante en el ecosistema de criptomonedas en general.
Bitcoin (red)El primero cadena de bloques
bloqueUn archivo de datos que contiene todas las transacciones realizadas y validadas durante un período de tiempo específico. Cada nuevo bloque validado se coloca en primer lugar entre todos los bloques de esa red y se vincula a su predecesor, formando una cadena de bloques
cadena de bloquesConsulta la definición anterior de bloque, y ve el anterior Sección :Criptomoneda y activos digitales
CBDCLa divisa digital del banco central: está regulada únicamente por el banco / la tesorería central de un país (no está descentralizada). Está diseñado como una reproducción digital de la divisa fiduciaria tradicional del país y su suministro no está restringido como la mayoría .criptomonedas
billetera fríaUn fuera de línea criptomoneda billetera o dispositivo de almacenamiento para privado claves. Más seguro pero menos conveniente que un dispositivo en línea billetera caliente
mecanismo de consensoUn algoritmo que sabe cuándo al menos el 51% de cadena de bloques el grupo de usuarios de la red llega a un acuerdo ,Prueba de trabajo (PoW) o Prueba de participación (PoS)
base de costoUn término tributario para el valor en dólares de una propiedad en el momento de la posesión. Los costos de transacción para obtener la propiedad están incluidos
criptomonedaVea la sección anterior :Criptomoneda y activos digitales
intercambio de criptomonedasUna plataforma donde se compran, venden y comercializan propiedades digitales divisa fiduciaria u otras propiedades digitales, algo así como un Dow Jones convencional. Actualmente, Binance es el mayor intercambio de criptomonedas
descentralizadoUn modelo de toma de decisiones y control donde cadena de bloques las decisiones de la comunidad se toman por consenso mayoritario entre los usuarios de la cadena de bloques. A diferencia de la centralización, donde una sola entidad tiene el poder y el control de toma de decisiones
DAOOrganización autónoma descentralizada: un modelo de negocio de cadena de bloques “sin confianza”, regido por contratos inteligentes, para evitar la estructura y el control de la organización “de arriba hacia abajo”
DeFiFinanzas descentralizadas: usos contratos inteligentes en de igual a igual cadena de bloques redes para habilitar una variedad de servicios de préstamos, transacciones o préstamos con token sin un financiero central (banco)
delegacionUsuarios de la comunidad que no pueden cumplir con el mínimo prueba de minería de estaca los requisitos pueden estaca una cantidad menor de criptomoneda para ganar algunas recompensas por apuestas (similar a ganar intereses) mientras la comunidad delegados el validación trabajar para un minero de prueba de estaca
depositoCriptomoneda enviado a una cuenta desde un intercambio, billetera, o custodio, a menudo con una transacción (gas) tasa cobrada por el cadena de bloques red
activos digitalesVea la sección anterior :Criptomoneda y activos digitales
divisa digitalVea la sección anterior :Criptomoneda y activos digitales
distribuidoUn sistema nodal donde nodos son todo en diferentes ubicaciones. El control puede ser centralizado o descentralizado
éterÉter (ETH) es el nativo criptomoneda de la cadena de bloques Ethereum, que actualmente ocupa el segundo lugar después de bitcoins en precio y valor de mercado
divisa fiduciariaMedio de intercambio, depósito de valor y unidad de cuenta emitida y respaldada por las finanzas del gobierno nacional, en lugar de por un producto físico (como el oro).
tenedorDespués de actualizar un cadena de bloques's, si algunos usuarios no están de acuerdo en adoptar la actualización, la cadena de bloques se divide en dos. Ve también tenedor duro y tenedor blando.
fungibleTodas las unidades son idénticas, como con una materia prima o una divisa.A criptomoneda (como bitcoins) es fungible
tasa de gasolinaEstrictamente hablando, una tasa por el uso transacciones del Ethereum cadena de bloques red. Otras blockchains pueden usar términos como tarifas de transacción o mineros. En la práctica, el término tasas por el gas a veces se usa para referirse genéricamente a dichas tasas.
tenedor duroA tenedor en los que el protocolo antiguo y el nuevo son incompatibles y los usuarios que no adoptan la actualización no pueden interactuar con los que la adoptan. Por ejemplo, el efectivo de bitcoin surgió de una bifurcación dura de Bitcoin
billetera calienteUna en línea billetera 
claveUna larga serie de caracteres alfanuméricos que se usa por seguridad en el ecosistema de la cadena de bloques. Ve también clave publica y clave privada
mineríaUn proceso para validar y asegurar pendientes criptomoneda transacciones (por usuarios de la comunidad virtual de terceros pagados, mineros) antes de que se registren en el cadena de bloques. Ve también prueba de participación y prueba de trabajo
acuñaciónNtokens on-fungibles están acuñados en el cadena de bloques por un creador que se conectará a un mercado de NFT, cargará el token en su cadena de bloques de tu elección usando un widget de creación, especifica las regalías a través de contrato inteligente, paga aplicable tasas luego, sujeta el NFT o ponlo a la venta
monedero móvilA billetera aplicación instalada en un teléfono inteligente. Las billeteras móviles suelen ser billeteras calientes
nodoUna computadora conectada a un distribuido cadena de bloques red para varios fines, como validación de transacciones, u observando actividad en la cadena de bloques
token no fungible (NFT)Único (por lo tanto, no fungible) token, por probar la propiedad de un activo digital como una obra de arte, una grabación, una propiedad virtual o una imagen de una mascota. El uso de NFT se está ampliando para incluir mundo real activos como entradas para eventos y vinos de edición limitada. Las transacciones de compra y venta se realizan en mercados de NFT como OpenSea
de igual a igual (P2P)A descentralizado estructura de red destinada a trabajar en el mejor interés de todas las partes involucradas, sin la participación de intermediarios (banco u otra institución)
clave privadaPermite el acceso seguro a la cuenta y la id. De usuario digital para iniciar sesión anónimamente antes de realizar cualquier transacción, incluido el “desbloqueo” de cualquier criptomoneda recibido
dirección públicaVersión abreviada de un usuario clave publica que puede recibir transacciones, con un propósito similar al número de cuenta bancaria
clave publicaA clave habilitar el envío de criptomoneda a un usuario destinatario cuando está emparejado con el del destinatario clave privada
prueba de minería de estacaUn usuario seleccionado estaca (apuesta inicial) una (habitualmente) gran cantidad de criptomoneda por el derecho a validar y graba una nueva bloque, y luego recibir una recompensa por apuestas de criptomoneda, más el reembolso de su participación
prueba de trabajo mineroLos mineros usan recursos informáticos y electricidad masivos y compiten por ser los primeros en resolver un acertijo aritmético épicamente detallado. El ganador entonces valida y registra lo pendiente bloque, y se paga criptomoneda
contrato inteligenteUn acuerdo que se codifica, almacena, asegura y ejecuta en la cadena de bloques, de forma visible e irreversible. Básicamente, reemplaza los documentos en papel y los intermediarios legales (abogados, juzgados).
tenedor blandoUn compatible con versiones anteriores cadena de bloques actualización de software. El nuevo protocolo aún puede “hablar” con el anterior. Entonces, red actualizada nodos aún puede comunicarse con nodos no actualizados
monedero de softwareContiene un usuario claves (público o privado) y asegura su criptomoneda.Por lo general, una aplicación en el escritorio o dispositivo móvil del usuario, conectada en línea
moneda estableUn tipo de fungible token, combinando los beneficios de criptomoneda con la estabilidad del efectivo, de forma eficiente y económica. A menudo vinculado a un establo divisa fiduciaria, o, puede ser estabilizado por otros DeFi significa. Tether es actualmente la moneda estable dominante
replanteo- delegacionVer delegacion
replanteo- validaciónVer prueba de minería de estaca
depósito de valorUn activo que probablemente mantendrá su valor con el tiempo y que se puede recuperar e intercambiar en el futuro, como divisa fiduciaria, bienes raíces y metales raros como el oro y la plata
tokenUn activo digital regido por una contrato inteligente ,habilitar el transferencia y almacenamiento de valor en una cadena de bloques red. Puede ser fungible o no fungible
validaciónVerificación y aprobación de una transacción pendiente por parte de un usuario seleccionado por la comunidad, bajo la de la cadena de bloques protocolo de verificación
billeteraUn dispositivo o servicio que proporciona: almacenamiento para el usuario público y privado claves y una interfaz para el acceso a activos criptomonedas

Terminología en esta sección:

En esta sección, únicamente por motivos de sencillez, el término “criptomoneda” se usa como método general para criptomoneda, divisa digital, divisa virtual, tokens, NFT y activos digitales. Para obtener más información sobre estos y otros términos, consulta la sección que cubre los Activos digitales. Para obtener información sobre “activos digitales” para fines de impuestos federales del IRS, consulta Activos digitales.

¿Cómo se gravan las criptomonedas?

Dependiendo de la situación, la criptomoneda se grava como:

  • Ingresos ordinarios, si, por ejemplo, obtienen una declaración para el titular de un flujo de ingresos (similar a los intereses) o
  • Ganancia o pérdida de capital por la venta de una propiedad después de que su valor haya aumentado o disminuido.
  • Si simplemente se compra y se retiene, no se grava hasta que se haga algo al respecto, como su eliminación.

¿Cuáles son las reglas del impuesto sobre ganancias y pérdidas de capital?

La mayoría de las propiedades con un uso o valor duradero, como una vivienda, un automóvil, acciones y bonos o criptomoneda, son bienes de capital. Cuando se vende una propiedad de inversión (como una criptomoneda), se obtiene una ganancia de capital si las ganancias de la venta superan el costo de la propiedad cuando se adquiere, más los costos de transacción. Si las ganancias son menores, es una pérdida de capital. 

En los Estados Unidos, una ganancia o pérdida de capital sobre un bien mantenido por:

  • Un año o menos es una ganancia o pérdida de capital a corto plazo
  • Más de un año es ganancia o pérdida de capital a largo plazo

La ganancia de capital neta a largo plazo es: las ganancias de capital a largo plazo del año menos las pérdidas de capital a largo plazo, incluida cualquier pérdida de capital a largo plazo no utilizada traspasada de años anteriores.

La ganancia de capital neta es la ganancia de capital neta a largo plazo para el año menos tu pérdida de capital neta a corto plazo del año.

La tasa impositiva que se aplica a las ganancias de capital depende del período de tenencia (a corto o largo plazo), los ingresos tributables y el estado civil. Las ganancias de capital netas a corto plazo se gravan a la tasa del ingreso ordinario y las ganancias de capital netas a largo plazo se gravan a tasas específicas. Para obtener las tasas impositivas de 2022 y también más información sobre ganancias de capital, consulta Una guía para la tasa impositiva a las ganancias de capital: impuestos a las ganancias de capital a corto plazo versus a largo plazo.

¿Cuál es la base de costo de una propiedad de capital, incluida la criptomoneda?

El plazo tributario para el costo de una propiedad de inversión es base de costo. Como cualquier propiedad de inversión, la base de costo de la criptomoneda es la cantidad que se paga por ella, incluidas las tasas de transacción, en el momento de su adquisición. Las criptomonedas se pueden recibir (y se puede establecer su base de costo) de muchas formas. Algunos ejemplos son cuando se recibe divisa virtual:

  • Como pago por haber proporcionado bienes o servicios a alguien
  • Como salarios de los servicios de empleo
  • Sin contraprestación (gratis)
  • De regalías de NFT
  • Desde un airdrop
  • De minería o estacas
  • Desde el intercambio por una criptomoneda previamente guardada
  • Al comprarlo con divisa fiduciaria

¿Qué eventos de criptomoneda generan ganancias o pérdidas de capital?

Se obtendrá una ganancia o pérdida de capital por la venta de la criptomoneda:

  • Como pago por bienes o servicios recibidos
  • A cambio de efectivo
  • A cambio de una criptomoneda diferente

¿Qué sucede si hay una pérdida de capital?

Las pérdidas de capital se usan primero para compensar ganancias de capital del mismo tipo. Las pérdidas a corto plazo se deducen primero de las ganancias a corto plazo y las pérdidas a largo plazo se deducen de las ganancias a largo plazo. Las pérdidas netas de cualquier tipo se pueden deducir del otro tipo de ganancia.

Por ejemplo,

  • Si uno tiene $ 2,000 de pérdida a corto plazo y solo $ 1,000 de ganancia a corto plazo, la pérdida neta de $ 1,000 a corto plazo se puede deducir de la ganancia neta a largo plazo (suponiendo que tenga una).
  • Si uno tiene una pérdida de capital neta general para el año, puede deducir hasta $ 3,000 de esa pérdida contra otros tipos de ingresos, incluidos los ingresos por salarios e intereses.
  • Cualquier pérdida de capital neta en exceso se puede trasladar a años futuros, para deducirse de las ganancias de capital y de hasta $ 3,000 de otros tipos de ingresos.
  • Si usas el estado civil casado declarando por separado, el límite de deducción anual por pérdida de capital es de solo $ 1,500.

Así que Es importante realizar el seguimiento y reportar estas pérdidas no usadas año a año para un posible uso futuro.

¿Por qué la base de costos es tan importante y qué riesgos se deben evitar?

Es necesario tener la base de costo correcta para determinar la cantidad correcta de ganancia o pérdida de capital, para reportar y pagar el impuesto correcto. Por lo tanto, mantener registros de todos los depósitos en criptomonedas es realmente importante.

Error que debe evitar :una criptomoneda se puede mover de una ubicación virtual (como un intercambio o billetera) a otra ubicación. La base de costo sobre la inicial la adquisición es necesaria para determinar la ganancia o pérdida de capital correcta, si es necesario reportar una en el momento de presentar la declaración de impuestos. Es probable que una cuenta de monedero o intercambio posterior (posterior a la transferencia) no tenga un registro del costo inicial en la adquisición inicial.

Ejemplo:

  • Jean compró un ExampleCoin en el intercambio de Binance en el año 1, por $ 100 en efectivo
  • En el año 2, Jean transfirió el EjemploCoin a un intercambio de Coinbase, cuando el valor de un EjemploCoin era de $ 200. La transferencia entre cuentas no es un evento tributable
  • En el año 3, Jean vende el ExampleCoin por $ 300.
  • El informe de fin de año que Jean recibe de Coinbase enumera una base de costo de $ 200 por la unidad de ExampleCoin que se vendió (el valor de ExampleCoin cuando llegó a Coinbase).
  • Jean usa solo un informe de Coinbase y calcula una ganancia de capital INCORRECTA de:
    • $ 300 de ingresos menos $ 200 de base de costo = ganancia de capital de $ 100
  • De hecho, la ganancia de capital CORRECTA es:
    • $ 300 de ganancias menos $ 100 de base de costo (costo original) = ganancia de capital de $ 200

Es posible que, eventualmente, Jean reciba una consulta del IRS, en la que le pregunte si la ganancia de capital se ha reportado $ 100 por debajo de su valor. 

¿Cuál es la importancia de la elección del método de base de costo?

Si uno tiene dos tokens de una criptomoneda que se adquirieron en diferentes momentos, es probable que no tengan la misma base de costo. Si se vende un token, ¿qué importe base de costo se usa para calcular la ganancia o pérdida de capital? ¿Es el primer token (conocido como primero en entrar, primero en salir, PEPS), el último (último en entrar, primero en salir), un promedio de las dos bases de costo (base de costo promedio ACB), el token de costo más alto (el más alto en HIFO), o eligiendo uno (identificación específica)?

El IRS permite una identificación específica. Si no se usa una identificación específica, el IRS considera que se usó el método PEPS. Se recomienda el uso del mismo método de cálculo de la base de costos año tras año para evitar el doble recuento o la pérdida de transacciones.

A medida que aumenta el volumen de transacciones de eliminación, la recopilación de información y los cálculos requeridos pueden volverse más abrumadores, agotadores y riesgosos.

Usar una calculadora de impuestos automatizada sobre criptomonedas es una opción que vale la pena considerar. Una de esas opciones se describe en la siguiente sección ,¿Qué es la Optimización Inteligente de Impuestos  ?

¿Hay algún evento criptográfico no tributable?

Sí, lo siguiente no está sujeto a impuestos:

  • Compra en efectivo de criptomoneda
  • Tenencia de criptomoneda
  • Transferencia de criptomoneda entre monederos
  • Recibo de criptomoneda como regalo de buena fe
  • Obsequio de criptomoneda dentro de estos límites:
    • Cualquier cantidad para donaciones que esté por debajo del límite de exclusión del impuesto anual sobre donaciones de $ 16,000 (2022).
    • Cualquier regalo que supere los $ 16,000 pero esté por debajo del límite de exclusión acumulada de por vida de $ 12,06 millones (2022).
    • Para obtener más información, consulta Instrucciones para el Formulario 709
  • Donación de criptomonedas a una organización caritativa
  • Transacciones en criptomoneda dentro de una cuenta con impuestos diferidos o libres de impuestos

¿Qué sucede si la criptomoneda se pierde o se roba?

No hay deducción de impuestos disponible por pérdidas por criptomoneda perdida o robada.

¿La minería de criptomonedas está sujeta a impuestos?

Compensación en criptomoneda recibida de la minería de prueba de trabajo o de prueba de participación:

  • Por una actividad similar a la comercial, es tributable como renta del negocio
  • Por actividades no comerciales, es tributable como Otros ingresos

¿Cómo se grava la recompensa por delegar con apuestas?

Cuando se recibe una recompensa por la delegación de apuestas, el tratamiento tributario depende del tipo de recompensa. Si la recompensa es por:

  • Token adicionales, se grava como ingreso ordinario
  • Un aumento en el valor de las fichas que ya se tienen, se grava como ganancia de capital

¿Cómo se gravan los impuestos de un tenedor?

Un tenedor duro, por sí solo, no es un evento tributable. Si la bifurcación dura va seguida de la recepción de nuevos tokens, los tokens son tributables como ingreso ordinario de acuerdo con el valor justo de mercado en el momento de su recepción.

¿Cómo se gravan los impuestos a un airdrop?

Los tokens recibidos de un airdrop son tributables como ingreso ordinario según el valor justo de mercado en el momento de recibirlos.

¿Cómo se gravan los arreglos de finanzas descentralizadas (DeFi)?

DeFi intenta reflejar servicios financieros como prestar, pedir prestado y ganar intereses en una cadena de bloques sin un intermediario, como un banco. Las reglas existentes sobre ingresos ordinarios y ganancias de capital se pueden aplicar a las transacciones DeFi básicas. El tratamiento tributario de arreglos de DeFi más especializados se puede revisar en Las Finanzas Descentralizadas (DeFi, por sus siglas en inglés) están al rojo vivo, pero ¿cuáles son los problemas tributarios?

¿Cómo se gravan las transacciones de las organizaciones autónomas descentralizadas (DAO, por sus siglas en inglés)?

Un DAO puede inicialmente recaudar capital al recibir divisa fiduciaria (dinero) a cambio de su token nativo. Puede invertir en activos si hay acuerdo de aprobación.

Cuando se recibe criptomoneda de un DAO a cambio de bienes o servicios, o por medio de una promoción en el lanzamiento de un DAO, la criptomoneda recibida generalmente se gravará como ingreso, de manera similar al caso general cuando no hay un DAO involucrado, por ejemplo, como pago recibido por bienes. y servicios prestados, o desde lanzamientos por aire.

¿Cómo se gravan las monedas estables y las NFT?

En 2022, el IRS aclaró su posición: las criptomonedas, las monedas estables y las NFT son todos activos digitales, sujetos al mismo tratamiento tributario. Ver Activos digitales para más información.

¿Cuándo emite un intercambio de criptomonedas un Formulario 1099-B, 1099-K o 1099-MISC?

En general, los formularios 1099 están destinados a divulgar ingresos no relacionados con el empleo. Actualmente, con la criptomoneda puede haber incoherencias en cómo y cuándo se usan los formularios, y en la integridad y precisión de la información que contienen. Nota: independientemente de si uno recibe un formulario 1099, se requiere que reporten con precisión todos los ingresos por criptomonedas al IRS.

Formulario 1099-B es emitida por corredores de inversiones y bolsas de valores tradicionales para reportar las ventas de valores individuales de un cliente y las ganancias o pérdidas. Actualmente, algunas pero no todas las plataformas de criptomonedas emiten este formulario.

  • Cambios pendientes :un anuncio conjunto del Tesoro / IRS a fines de 2022 indicó que las reglas existentes (que permiten el uso incoherente del formulario 1099-B) se aplicarán hasta que se emitan nuevas regulaciones (y probablemente un nuevo formulario específico)
  • Una vez que estas regulaciones estén en vigor, todos los corredores de criptomonedas deberán emitir el formulario

El Formulario 1099-B contiene información potencialmente útil para reportar la eliminación de criptomonedas, incluida la base del costo. Hay que tener cuidado; ver la sección anterior ¿Por qué la base de costos es tan importante y qué riesgos se deben evitar?

Formulario 1099-K es usado tradicionalmente por procesadores de pagos como los proveedores de tarjetas de crédito. Algunas plataformas de criptomonedas lo usan, aunque ese no es necesariamente el propósito del formulario.

Antes de 2022, se exigía que se emitiera un Formulario 1099-K a una persona si su volumen total de transacciones en una plataforma determinada era superior a $ 20,000 y si la cantidad total de transacciones era superior a 200.

Estos límites anuales se establecieron para cambiar de modo que a una persona con un volumen de más de $ 600, independientemente de la cantidad de transacciones, se le requiera emitir un Formulario 1099-K. Inicialmente, este cambio de límite estaba programado para entrar en vigor para el año tributario 2022. 

Un anuncio del IRS a fines de diciembre de 2022 retrasó el cambio de límite por un año, hasta el año tributario 2023, para casi todos los casos.

El Formulario 1099-K muestra el total bruto de todas las transacciones, tanto tributables como no tributables, en una plataforma determinada. Para fines del impuesto sobre la renta, se debe reportar cada transacción. 

El Formulario 1099-K le dice al IRS y al inversor en criptomoneda que ha habido actividad de criptomoneda potencialmente sujeta a impuestos durante el año. Las transacciones en criptomoneda sujetas a impuestos se deben reportar en la declaración de impuestos del inversor, independientemente de si se emitió un Formulario 1099-K.

Formulario 1099-MISC se emite para indicar los ingresos varios totales. Algunas plataformas de criptomonedas lo usan para indicar otros ingresos de más de $ 600, por apuestas de criptomoneda, recompensas y otras fuentes de ingresos. No divulga transacciones de ingresos individuales y no tiene información sobre ganancias o pérdidas. Las transacciones de ingresos individuales se deben importar o cargar en el software de declaración de impuestos para que se reporten como: otros ingresos si no es trabajador por cuenta propia, o como ingresos de trabajo por cuenta propia si es trabajador por cuenta propia.

ITO es un agregador de criptomonedas dentro de la aplicación TurboTax. Ayuda a facilitar la presentación de impuestos sobre las criptomonedas, y así es como.

ITO puede:

  • Conéctate a intercambios y monederos, e importa transacciones y formularios de impuestos
  • Identificar transacciones sujetas a impuestos
  • Calcular los valores base de costo para transacciones
  • Facilitar la corrección (llenar cualquier laguna de información)

NOTA :lo que sigue es un posible ejemplo de cómo puede funcionar la ITO, que se muestra aquí con fines ilustrativos. Según los tipos de transacciones con criptomonedas que tengas, es posible que las siguientes ilustraciones no sean exactamente como las que verías en tu experiencia con TurboTax.

¡Empecemos!

El proceso de ITO en TurboTax comienza en la sección Salarios e ingresos de TurboTax:

Crypto_76a.png

ITO le hará algunas preguntas.

La primera pregunta es si tuviste ingresos por criptomonedas en el año. Continúa con ITO solo si la respuesta es Si.

Las respuestas a estas preguntas permitirán a la ITO conocer su situación individual:

  • ¿La criptomoneda que vendiste se transfirió entre intercambios o billeteras?
  • ¿Compraste o vendiste una NFT?
  • ¿Recibiste una recompensa en forma de criptomoneda?
  • ¿Participaste en DeFi o en un DAO?

A continuación, ITO le informará que:

  • Necesitas cargar o importar tus transacciones de criptomoneda para manejar tus ganancias / pérdidas de capital.
  • Posteriormente, se encargará de cualquier otra situación de ingresos por criptomonedas (como apuestas, recompensas, NFT):

Crypto_77.png

A continuación, se te pedirá que identifiques tu intercambio, billetera o cadena de bloques, ya sea por:

  • Usar una herramienta de búsqueda
  • Seleccionar de una lista

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A continuación, ITO le pedirá que inicie sesión en su cuenta de criptomoneda.

Luego, verá esta ventana emergente cuando ITO esté importando sus datos tributarios de forma segura. Cuando esté listo, cerrará tu cuenta de criptomoneda.

Crypto77.png

Una vez que se realiza la transferencia de datos, ITO sale de tu cuenta de criptomoneda y verás que la importación de datos se realizó correctamente:

crypto_5.png

Agregarás tus otras cuentas, si tienes alguna, e indicarás cuando se complete. Nota :es importante agregar todo sus cuentas en esta etapa, para que ITO tenga una imagen completa antes de procesar sus datos:

Crypto_79.png

Si tiene alguna transacción sujeta a impuestos, llegará a una página de revisión de transacciones. Las transacciones a las que ITO quiere que preste especial atención se marcarán con un icono naranja.

Si hay un lápiz al lado de un icono naranja, puedes seleccionar el lápiz para revisar y editar esa transacción directamente.

Si, como vemos aquí, un icono naranja indica que hay un ingreso ordinario que reportar, veremos cómo solucionarlo más adelante.

Crypto_97.png

Crypto_98.png

Algunos posibles problemas pueden ser (entre otros):

  • Tasas faltantes
  • Transacciones o activos mal clasificados
  • Transferencias inigualables
  • Transacciones fuera de orden
  • Ganancias inusualmente elevadas
  • Lanzamiento perdido
  • Un pago / intercambio libre de impuestos

Después de que se completen las revisiones de las transacciones sujetas a impuestos, la ITO puede preguntarle si recibió un Formulario 1099 que podría tener otras transacciones de ingresos. Para este ejemplo te indicaremos que no se recibió ningún formulario.

Crypto_99.png

Algunos tipos de otros ingresos (ordinarios) incluyen los siguientes:

  • Minería
  • Apostar
  • Bifurcación
  • Gotas desde el aire
  • Interés de criptomoneda
  • Recompensas

Ten en cuenta que TurboTax te guiará a través de estas otras transacciones de ingresos de un página de ingresos fuera de ITO, más adelante.

Crypto_100.png

ITO completará el procesamiento de sus ganancias y pérdidas de capital por transacciones de venta. Como podemos ver aquí, aún no se muestran los totales de ganancias de capital. Eso es porque ITO quiere que los revise primero.

Crypto_83.png

Después de seleccionar Revisión, procede a revisar sus transacciones de ganancias / pérdidas.

Crypto_85.png

Después de la revisión, ahora se muestra el total de su ganancia / pérdida de capital:

Crypto_86.png

A continuación, puedes seleccionar ¿Cómo se calculó mi ganancia / pérdida de capital? para ver cómo se calculó el total. Pero en cambio, seleccionemos Siguiente.

Crypto_87.png

Después de haber seleccionado Siguiente, volvemos a la página de ingresos fuera de ITO. Recuerde que la ITO había indicado que cualquier problema con otros ingresos se abordaría más adelante.Hagámoslo ahora.

Selecciona :Editar / agregar ingresos varios:

Crypto_101.png

A continuación, en el Trabajemos en ingresos varios página, selecciona Otros ingresos reportados:

Crypto_91.png

Tal vez recuerdes cuando estuvimos en el Revisa estas transacciones de criptomonedas, ITO había identificado previamente una transacción de $ 200 para ingresos por intereses sobre criptomonedas. Tenemos que agregar esa transacción ahora para incluirla en otros ingresos.

Seleccionar + Otro elemento de ingresos varios.

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Ahora, proporciona detalles de la transacción de intereses de criptomoneda que se debe reportar ($ 200 de ingreso por intereses):

Crypto_104.png

Las otras transacciones de ingresos varios se resumen a continuación:

Crypto_106.png

Y ahora se resumen todos los diversos tipos de ingresos:

Crypto_107.png

Las transacciones que deben revisarse ahora están completas, por lo que seleccionamos el Terminé con los ingresos y TurboTax pasará a Deducciones y créditos.

La ITO ha cargado automáticamente toda la información sobre los ingresos en los lugares correctos de su declaración de impuestos y los formularios relacionados.

Con esto concluye nuestro vistazo a la experiencia de Optimización Inteligente de Impuestos de TurboTax.

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