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¿Puedo deducir impuestos sobre la propiedad (bienes raíces) si recientemente compré o vendí mi vivienda?

RESUELTApor TurboTax5Actualizado hace enero 30, 2024

Sí, puedes reclamar tu parte de estos impuestos si detallas tus deducciones. Los impuestos sobre la propiedad (bienes raíces) generalmente se dividen entre el comprador y el vendedor; de esta forma, cada uno paga los impuestos correspondientes a la parte del año en que fueron propietarios de la vivienda. Consulta la Compradores y Vendedores para obtener más detalles.

Los impuestos sobre la propiedad (bienes raíces) son parte de una combinación de impuestos cuyo total se toma como una única deducción. La deducción máxima que puedes tomar para la combinación de 1 y 2 es de $10,000 (o $5,000 si eres casado declarando por separado):

  1. Impuesto estatal y local sobre el ingreso O impuesto sobre las ventas
  2. Impuestos sobre la propiedad (impuestos sobre bienes raíces + impuestos sobre la propiedad personal).

Compradores

Puedes deducir cualquier impuesto sobre la propiedad (bienes raíces) que te hayan cobrado entre los costos de cierre. Busca el cargo "impuesto sobre bienes raíces", "impuestos sobre la propiedad" o "impuestos del condado" en tu reporte de operación de cierre HUD-1.

Si depositaste pagos en fideicomiso, solo puedes deducir la cantidad que el prestamista le pagó a la autoridad fiscal en tu nombre durante el año.

Asegúrate de reclamar la deducción en el año que tú o tu prestamista (en tu nombre) hicieron el pago. Por lo tanto, si pagaste tu impuesto sobre la propiedad de 2024 el 14 de diciembre de ,2023, reclámala en tu 2023 declaración de impuestos.

Vendedores

Puedes reclamar los impuestos sobre la propiedad (bienes raíces) que ya pagaste para el año calendario, menos la cantidad asignada al comprador. Sin importar si te reembolsaron la porción del comprador en el cierre del contrato de depósito en garantía, solo puedes reclamar tu porción de impuestos sobre la propiedad (bienes raíces) por el tiempo que fuiste propietario de la vivienda.

Estas son las dos formas en que puedes ver qué te reembolsaron:

  • Ve el Recuadro 6 del Formulario 1099-S.
  • Busca el cargo "impuesto sobre bienes raíces", "impuestos sobre la propiedad" o "impuestos del condado" en el reporte de cierre HUD-1.

Ali vendió su casa a Sam y cerró el 15 de noviembre de 2023. La factura de impuestos sobre la propiedad es de $6,000 por año tributario sobre la propiedad, que comienza el 1 de julio de 2023–30 de junio de 2024. Ali hizo el primer pago de $3,000 para cubrir el 1 de julio de 2023–31 de diciembre de 2023. La cantidad mensual de impuestos sobre la propiedad es $500 ($3,000 dividido por seis meses).

Alex reclama en su declaración $750 por la mitad de noviembre y todo el mes de diciembre. Le reembolsaron a Ali $750 a través de sus costos de cierre y vieron un reembolso prorrateado de $750 en el estado de cuenta HUD-1.

José reclama en su declaración $2,250 (su pago de $3,000 menos la porción de $750 que le corresponde a Alex). José ve esta cantidad en el Recuadro 6 del Formulario 1099-S, y en el reporte HUD-1.

Como se mencionó anteriormente, el impuesto sobre la propiedad (bienes raíces) es parte de una deducción combinada: impuesto sobre las ventas O impuestos estatales y locales sobre la propiedad; combinados con impuestos sobre la propiedad (impuestos sobre bienes raíces + impuestos sobre la propiedad personal) .

Esta deducción ahora tiene un tope de $10,000 ($5,000 si eres casado/a y declaras por separado); antes no lo tenía. Los contribuyentes deben detallar sus deducciones para obtener esta deducción (esa parte no ha cambiado).

Este ejemplo hipotético ilustra las diferencias:

2018 y años posteriores

2017

  • Impuesto local y estatal (o impuesto sobre las ventas) = $7,500
  • Impuestos sobre la propiedad = $5,000
  • Inscripción del vehículo = $500
  • SALT total = $13,000

Cantidad deducible = $5,000 (casados que presentan su declaración por separado) o $10,000 (todos los demás)

  • Impuesto local y estatal (o impuesto sobre las ventas) = $7,500
  • Impuestos sobre la propiedad = $5,000
  • Inscripción del vehículo = $500
  • SALT total = $13,000

Cantidad deducible = $6,500 (casados que presentan su declaración por separado) o $13,000 (todos los demás)

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