¿Cómo reporto los intereses de bonos de ahorro de un contribuyente fallecido?
by TurboTax• Actualizado 6 mess hace
Los bonos de ahorro estadounidenses se venden en dos series diferentes (serie EE y serie I), y ambas series se venden solo electrónicamente al valor nominal del bono. (Antes, los bonos serie EE se vendían en formato impreso a la mitad de su valor nominal). Cada uno de estos bonos tiene un plazo de vencimiento de 30 años.
El titular del bono de ahorro tiene dos opciones para reconocer los ingresos por intereses del bono:
- El método de efectivo reporta los ingresos por intereses anualmente determinando el incremento del valor de rescate del bono.
- El método de acumulación posterga el reporte de los ingresos por intereses hasta el año en que el bono se cobre, transfiera o venza.
Para obtener instrucciones sobre cómo reportar los ingresos por bonos de ahorro en el año en que fallece el propietario, selecciona la opción de reporte correspondiente.
Si eres el beneficiario de un bono de ahorro en el que una porción de los intereses acumulados se reportó previamente como ingresos, ya sea en la declaración final de impuestos sobre el ingreso personal del difunto (1040) o en la declaración de impuestos sobre el ingreso de patrimonios (1041), puedes ingresar un ajuste a los intereses del bono de ahorro reportados en el Formulario 1099-INT para reflejar solo la porción tributable. Estos son los pasos que tienes que seguir:
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