¿Cómo presento la información sobre los beneficiarios finales de mi pequeña empresa?

Desde el 1 de enero de 2024, muchas empresas deben reportar información sobre las personas que las poseen, como medida disuasoria de delitos financieros. La Red contra los Delitos Financieros de los Estados Unidos (FinCEN, por sus siglas en inglés) administra los requisitos de reporte.

Los reportes de información sobre beneficiarios reales (BOI, por sus siglas en inglés) se deben presentar a través del sistema de presentación segura de FinCEN. Inicia sesión oregístrateen QuickBooks para presentar tu reporte de BOIaquí.

¿Quién debe realizar la presentación?

Sociedades anónimas extranjeras, sociedades extranjeras de responsabilidad limitada u otras sociedades extranjeras registradas por un estado o una tribu nativa americana.

Exenciones

Todas las entidades creadas en los Estados Unidos y sus beneficiarios reales ahora están exentos del requisito de reportar información sobre beneficiarios reales (BOI, por sus siglas en inglés) a la FinCEN.

¿Cómo y cuándo se presentan los reportes de BOI?

Empresa que reporta

• Nombre legal
• Nombre comercial
• Dirección
• Jurisdicción de formación
• Número de reporte del IRS
• Número de identificación de una jurisdicción extranjera si se tiene que reportar una entidad extranjera que reporta

Beneficiarios reales y el solicitante (si corresponde)

• Nombre legal
• Fecha de nacimiento
• Dirección de un pasaporte 
• Licencia de conducir u otro documento oficial que proporcione un número de identificación, jurisdicción e imagen.

Los requisitos de presentación de informes pueden verse afectados por reglas relacionadas con lo siguiente:

• Niveles de propiedad intermedios
• Propiedad de un hijo menor de edad
• Propiedad mancomunada
• Vehículos de inversión en fondos compartidos extranjeros

¿Qué sucede si la información reportada por una empresa cambia o más adelante se descubre que es inexacta?

Se debe presentar un reporte BOI actualizado dentro de los 30 días posteriores a cualquier cambio en la información reportada anteriormente.

• Esto no se aplica a los cambios en la información sobre la empresa solicitante. 
• No es obligatorio reportar la terminación o disolución de una empresa.
• Una empresa que luego califique para una exención debe presentar un informe actualizado que indique su nuevo estado de exención.