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¿Cómo presento información sobre beneficiarios reales para mi pequeña empresa?

RESUELTApor TurboTaxActualizado hace alrededor de 1 mes

A partir del 1 de enero de 2024, muchas empresas tendrán que reportar información sobre las personas que las poseen, como medida disuasoria de delitos financieros. La Red de Ejecución de Delitos Financieros de los Estados Unidos (FinCEN, por sus siglas en inglés) administra los requisitos de reporte.

Los reportes de información sobre beneficiarios reales (BOI, por sus siglas en inglés) se deben presentar a través de Sistema de presentación segura de la FinCEN. Este reporte no se puede presentar a través de TurboTax.

  • Sociedades anónimas y compañías de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) estadounidenses.
  • Otras entidades estadounidenses registradas por un estado o una tribu de nativos americanos, incluidas determinadas sociedades anónimas profesionales, sociedades colectivas, empresas unipersonales registradas y fideicomisos comerciales.
    • Solo las empresas unipersonales registradas por un estado o una tribu de nativos americanos están obligadas a presentar la declaración .
    • El requisito para registrar una empresa unipersonal varía. Consulta los requisitos administrativos de tu estado o tribu.
  • Sociedades anónimas extranjeras, sociedades anónimas extranjeras u otras sociedades extranjeras registradas por un estado o una tribu nativa americana.

Hay exenciones para ciertas entidades, que suelen aplicarse a sectores regulados o entidades grandes o que cotizan en bolsa. Puedes encontrar los detalles en el párrafo 1.2 de la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades.

Los reportes de BOI se deben presentar electrónicamente .solo a través de Sistema de presentación segura de la FinCEN.

Fecha de creación o registro de la empresaFecha límite para el reporte inicial de la BOI
Antes del 1 de enero de 20241 de enero de 2025
del 1 de enero de 2024 al 31 de diciembre de 202490 días desde la creación o el registro
A partir del 1 de enero de 202530 días desde la creación o el registro

Empresa que reporta

  • Nombre legal
  • Nombre comercial
  • Dirección
  • Jurisdicción de formación
  • Número de reporte del IRS
  • Número de identificación de una jurisdicción extranjera si se tiene que reportar una entidad extranjera que reporta

Beneficiarios reales y el solicitante (si corresponde)

  • Nombre legal
  • Fecha de nacimiento
  • Dirección de un pasaporte
  • Licencia de conducir u otro documento oficial que proporcione un número de identificación, jurisdicción e imagen.

Los requisitos de presentación de informes pueden verse afectados por reglas relacionadas con lo siguiente:

  • Niveles de propiedad intermedios
  • Propiedad de un hijo menor de edad
  • Propiedad mancomunada
  • Vehículos de inversión en fondos compartidos extranjeros

Se debe presentar un reporte BOI actualizado dentro de los 30 días posteriores a cualquier cambio en la información reportada previamente.

  • Esto no se aplica a los cambios en la información sobre la empresa solicitante. 
  • No es obligatorio reportar la terminación o disolución de una empresa.
  • Una empresa que más adelante califique para una exención debe presentar un informe actualizado que indique su nuevo estado de exención.

La empresa debe corregir la información inexacta antes de lo que ocurra después de lo siguiente:

  • Noventa días a partir de la presentación de la información inexacta.
  • Treinta días a partir del momento en que la empresa se dio cuenta por primera vez de la inexactitud.

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