¿Qué son los puntos hipotecarios? ¿Puedo deducirlos?
En bienes raíces, un punto es una cantidad igual al 1 % de la hipoteca. Un punto en una hipoteca de $120,000 vale $1,200, dos puntos valen $2,400 y así sucesivamente. Hay dos tipos de puntos:
Los puntos de descuento. Estos puntos reducen la tasa de tu hipoteca por un cierto porcentaje. Cuando compras puntos de descuento, pagas intereses por adelantado a cambio de una tasa de interés menor en tu hipoteca. Dado que los puntos de descuento son intereses pagados por adelantado, son deducibles como intereses hipotecarios sobre una vivienda principal o una segunda propiedad que no se alquila.
Los puntos de procesamiento. Estos puntos los cobra el prestamista para cubrir los costos de procesamiento del préstamo. A veces, incluso puede agregar cargos por avalúos, inspecciones, título de propiedad, abogados, notarios e impuestos sobre bienes raíces. Los puntos de procesamiento no son deducibles en propiedades que no son de alquiler.
En propiedades de alquiler, los puntos de descuento y de procesamiento se amortizan (distribuyen) como gastos de depreciación a lo largo de la duración del préstamo.
Precaución: Tu prestamista a lo mejor usa otra terminología para referirse a los puntos, por ejemplo, puntos de hipoteca, puntos de préstamo, cargos de procesamiento del préstamo, cargos de préstamo máximos y descuentos de préstamo, entre otros términos. Para confundir aún más, incluso puede usar terminología errónea, por ejemplo, “puntos de originación del préstamo” para describir lo que, en realidad, son puntos de descuento. Si no sabes a qué categoría pertenecen tus puntos, pídele a tu prestamista que te lo aclare.
¿Puedo deducir puntos de hipoteca?
Sí. Puedes deducir puntos por tu vivienda principal si se aplican todas las condiciones siguientes:
Son puntos de descuento
La hipoteca se usa para comprar, construir o mejorar la vivienda, y la vivienda es la garantía del préstamo.
Pagar puntos de hipoteca es una práctica habitual en tu área, y los puntos que pagaste no son excesivos para tu vecindario.
Los puntos fueron pagados directamente al prestamista por ti o por el vendedor (sin préstamo).
La suma de tu pago inicial más los puntos pagados por el vendedor superan la cantidad de puntos pagados.
Usas el método de contabilidad de caja (como casi todos los contribuyentes).
Los puntos se calculan como un porcentaje de la cantidad del capital de la hipoteca (no se requiere en préstamos para mejoras de la vivienda).
Los puntos están detallados claramente en tu reporte de operación como puntos (no se requiere en préstamos para mejoras de la vivienda).
Si cumples todos los requisitos anteriores, puedes deducir todos los puntos en el año en el que los pagaste o deducirlos en incrementos regulares a lo largo de la duración del préstamo. En ambos casos, debes detallar tus deducciones para obtener la deducción.
La deducción de intereses hipotecarios tiene un límite de $750,000 de deuda. Además, la deducción de intereses hipotecarios aumenta cuando se toma una deuda de adquisición de $1 millón antes del 15 de diciembre de 2017.
¿Es posible deducir puntos por una vivienda secundaria o por refinanciación?
En el caso de una vivienda secundaria, solo es posible deducir puntos a lo largo de la duración del préstamo. Lo mismo se aplica a las refinanciaciones, excepto en los casos en que hayas usado parte de los fondos de la refinanciación para mejorar tu vivienda. En tal caso, los puntos vinculados con la parte del préstamo que se usó para mejorar la vivienda pueden deducirse en el año en el que los pagaste.
Si refinanciaste con el mismo prestamista, los puntos no deducidos restantes de la primera hipoteca se deducirán a lo largo de la duración del nuevo préstamo. Pero, si refinanciaste con un nuevo prestamista, los puntos no deducidos restantes pueden deducirse en el año de la refinanciación.
Cuando llegues a la pantalla ¿Tuviste algún préstamo para la vivienda? en la sección Deducciones y créditos, te guiaremos paso a paso a través de tu hipoteca, incluidos los puntos y las refinanciaciones.
¿Es posible deducir puntos de una propiedad de alquiler?
En propiedades de alquiler, sí. Los puntos son deducibles como gasto amortizable durante la vigencia del préstamo.
