¿Qué es un plan Solo 401(k)?
Un plan Solo 401(k), también llamado plan 401(k) de un único participante, es un plan 401(k) tradicional para trabajadores por cuenta propia y propietarios de empresas sin empleados de tiempo completo. Puedes incluir a tu cónyuge en el plan.
Hay dos tipos de contribuciones que puedes hacer: contribuciones diferidas optativas y contribuciones no optativas del empleador.
¿Qué son las contribuciones diferidas optativas?
Las contribuciones diferidas optativas son contribuciones que realizas en lugar del salario. Puedes aportar hasta el menor de los siguientes importes:
El 100 % de: tu compensación (si eres propietario de un negocio) o tu ingreso del trabajo (si trabajas por cuenta propia)
Para 2025, $23,500 si tienes 49 años o menos, o $31,000 si tienes 50 años o más.
Nota: El límite es por persona, no por plan, por lo que el total de todas las contribuciones diferidas optativas de todos los planes no puede superar el límite.
¿Qué son las contribuciones no electivas del empleador?
Puedes hacer contribuciones no electivas del empleador de hasta el 25 % de tu compensación, según lo defina tu plan. Para los trabajadores por cuenta propia, esta compensación no incluye las contribuciones al plan de jubilación ni el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que se deducen de tus ingresos. TurboTax calculará estas cantidades por ti (o te dirá si contribuiste demasiado a tu plan Solo 401(k)).
¿Cuál es mi contribución máxima?
Para 2025, para las personas de 50 años o más, hay varias cantidades de contribución.
De 50 a 59 años: el límite de contribución total es de $77,500.
Esto se compone del límite de contribución general de $70,000 y una contribución adicional de $7,500.
De 60 a 63 años: el límite de contribución total es de $81,250.
Esto incluye el límite base de $70,000 y una contribución adicional especial más alta de $11,250.
A partir de 64 años: El límite de contribución total es de $77,500.
Es lo mismo que el grupo etario de 50 a 59 años, ya que son elegibles para la contribución adicional estándar de $7,500.
La fecha límite para las contribuciones como empleador suele ser la fecha límite de presentación de impuestos, que es el 15 de abril de 2026.
