Un plan de jubilación calificado es un plan del empleador que beneficia a los empleados y que cumple con requerimientos específicos del Código de Impuestos Internos. Estos planes pueden ser elegibles para beneficios tributarios especiales, como aplazamientos de impuestos para las contribuciones de la empresa. Tus contribuciones también pueden calificar para un aplazamiento de impuestos.
Los planes de jubilación calificados pueden incluir los siguientes:
- Plan para empleados calificado, como un plan 401(k), incluidos los planes para un solo participante para empresas unipersonales.
- Plan de anualidades 403(a) de empleado calificado.
- Plan de anualidades con refugio tributario 403(b) para empleados de escuelas públicas u organizaciones exentas de impuestos.
- Cuenta individual de jubilación de acuerdo con la sección 408(a) o anualidad de jubilación individual de acuerdo con la sección 408(b) (que se conocen como IRA).
Para determinar si tu plan califica (la mayoría sí, pero no todos), verifícalo con tu empleador o administrador del plan.
Consejo: Puedes realizar contribuciones a tu cuenta de jubilación (IRA tradicional y Roth) del año anterior, hasta 15 de abril de 2024 (sin prórrogas), incluso si presentas tu declaración antes. Para los planes de jubilación para empresas [SEP-IRAt, SIMPLE IRA y Solo 401(K)], las contribuciones se deben realizar a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración (incluidas las prórrogas).
Además, si puedes contribuir más a tu jubilación, podría ahorrarte dinero en impuestos federales y estatales sobre los ingresos. Ve el ejemplo a continuación.
| Categoría tributaria | Cantidad aportada | Posibles ahorros en impuestos |
| 10 % | $1000 | $100 |
| 12 % | $1000 | $120 |
| 22 % | $1000 | $220 |
| 24 % | $1000 | $240 |
| 32 % | $1000 | $320 |
| 35 % | $1000 | $350 |
| 37 % | $1000 | $370 |
