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¿Qué es el Formulario 8915-E, Distribuciones de Planes de Jubilación por Desastres Calificados y Devoluciones?

by TurboTax•6• Actualizado 6 mess hace

El Formulario 8915-F se usa para reportar una distribución del plan de jubilación relacionada con un desastre y la devolución de esos fondos.

En años tributarios anteriores, el Formulario 8915-E te permitía distribuir la parte tributable de la distribución a tres años. Este anexo de distribución ya no es una opción con el Formulario 8915-F, pero aún puedes reportar las cantidades de distribución de años anteriores en tu declaración de 2024.

Para calificar para el Formulario 8915-F y no tener que pagar la multa por retiro prematuro, se deben cumplir algunas reglas:

1. El retiro debe provenir de un plan de jubilación elegible. Podría ser cualquiera de los siguientes:

  • Un plan calificado de pensión, participación de las utilidades o bonificaciones en acciones [incluido un 401(k)].
  • Un plan de anualidades calificado.
  • Un contrato de anualidad con refugio tributario.
  • Un plan gubernamental de compensación diferida de acuerdo con la sección 457.
  • Una cuenta IRA tradicional, SEP, SIMPLE o Roth.

2. La distribución debe ser a una persona elegible. Se refiere a una persona que se vio afectada mientras vivía en un área declarada como zona de desastre por el Gobierno federal. No incluye zonas que hayan sido declaradas zonas de desastre federal solo por el COVID-19.

También hay un límite de distribución de $22,000 para la exención. Cualquier distribución que supere esa cantidad puede estar sujeta a impuestos adicionales.

La exención de distribución relacionada con el COVID era solo para las distribuciones realizadas antes del 31 de diciembre de 2020.

En 2020, tenías dos opciones para pagar impuestos sobre las distribuciones que tomaste debido al COVID:

  1. Elegiste reportar los ingresos a lo largo de tres años, a partir del año en que recibiste la distribución.
    • Por ejemplo, si retiraste $15,000 en 2020 debido al COVID, reportarías $5,000 de ingresos cada año en tu declaración de impuestos de 2020, 2021 y 2022.
    • Habrías seleccionado esta opción al completar tu declaración de impuestos de 2020. La porción de la distribución del año anterior que se tributará en 2022 aparecerá en el Formulario 8915-F.
  2. Incluiste la distribución completa como ingreso en 2020 y pagaste los impuestos sobre la distribución completa.