Para calificar para el Formulario 8915-F y estar exento de la multa por retiro prematuro, se deben cumplir algunas reglas:
1. El retiro debe provenir de un plan de jubilación elegible. Podría ser cualquiera de los siguientes:
- Un plan calificado de pensión, participación en las ganancias o bonos de acciones [incluido un 401(k)].
- Un plan de anualidades calificado.
- Un contrato de anualidad con refugio tributario.
- Un plan gubernamental de compensación diferida de acuerdo con la sección 457.
- Una cuenta IRA tradicional, SEP, SIMPLE o Roth.
2. La distribución debe hacerse a una persona elegible. Se refiere a una persona que se vio afectada mientras vivía en un área declarada como zona de desastre por el Gobierno federal. No incluye zonas que hayan sido declaradas zonas de desastre federal solo por el COVID-19.
También hay un límite de distribución de $100,000 para la exención. Cualquier distribución que supere esa cantidad puede estar sujeta a impuestos adicionales.