¿Qué es un plan de jubilación 457(b)?
Un plan 457(b) es un plan de ahorros para la jubilación de los empleados que, por lo general, ofrecen los gobiernos estatales o locales y las organizaciones exentas de impuestos.
Un plan 457(b) difiere los impuestos hasta la jubilación:
Sobre contribuciones de ingresos de empleo
Sobre los rendimientos de inversiones dentro del plan
Y los fondos están sujetos a impuestos cuando se distribuyen durante los años de jubilación.
Es muy similar al plan 401(k) que se usa en el sector privado. Los participantes seleccionan sus opciones de inversión, como fondos mutuos y anualidades.
¿Cómo realizo contribuciones a un plan 457(b)?
Lo máximo que puedes aportar en un año es:
El 100 % de tu salario y $23,500 para 2025 ($24,500 para 2026), el monto menor.
Más una contribución adicional de hasta $8,000 si estás inscrito en un plan gubernamental y tienes 50 años o más en el año.
Si tu empleador ofrece planes 457(b) y 403(b), puedes aportar $24,500 a cada plan, para un total de $49,000.
Algunos planes 457(b) permiten una actualización especial para quienes se encuentran dentro de los 3 años de la edad normal de jubilación del plan, si tienen años anteriores elegibles sin contribuciones. Pueden aportar hasta el menor de los siguientes valores:
Duplicar el límite anual (si no estás usando la opción de actualización para mayores de 50 años descrita anteriormente) y
El límite anual del plan 457(b), más cualquier cantidad de límite de contribución no utilizada de años anteriores.
Por lo general, los empleadores no igualan las contribuciones al plan 457(b).
Un plan 457(b) del Gobierno se puede modificar para permitir contribuciones Roth designadas y reinversiones dentro del plan a cuentas Roth designadas. El propósito es hacer contribuciones durante los años laborales con fondos después de impuestos, que están libres de impuestos sobre la distribución en la jubilación. Eso puede ser útil si tu tasa de impuesto sobre el ingreso será más alta cuando te jubiles que cuando trabajabas.
Los participantes pueden ser multados por contribuciones en exceso si no se eliminan a más tardar el 15 de abril del año tributario siguiente.
¿Cómo quito fondos de un plan 457(b)?
Las distribuciones (retiros) están sujetas a impuestos como ingresos ordinarios en la declaración de impuestos de ese año. Recibes un Formulario 1099-R por esto.
Los participantes del plan pueden retirar fondos de un plan 457(b) antes de los 59 años y medio sin multa si ya no son empleados del patrocinador del plan. Esta parte se diferencia de la mayoría de los otros planes de jubilación.
Para obtener información sobre las distribuciones mínimas requeridas, consulta ¿Por qué en mi Formulario 1099-R no se incluye una distribución mínima requerida (RMD)?
