¿Cómo debo presentar mis impuestos como extranjero/a con doble residencia?

Si tienes dos estados de residencia en un año tributario (como extranjero/a residente y extranjero/a no residente), eres extranjero/a con doble residencia. En este enlace puedes obtener más información sobre tu residencia.

Las personas extranjeras con doble residencia deben presentar una declaración de impuestos combinada que incluya el Formulario 1040 (declaración de impuestos sobre los ingresos de residentes) y el Formulario 1040-NR (declaración de impuestos sobre los ingresos de personas extranjeras no residentes).

Estas son las reglas que debes conocer

Si eres contribuyente con doble residencia, se aplican las siguientes restricciones:

• Debes detallar tus deducciones. No puedes reclamar la deducción estándar.
• Puedes presentar la declaración como soltero/a, casado/a que declara en conjunto, casado/a que declara por separado o cónyuge sobreviviente calificado. No puedes elegir el estado de cabeza de familia.
  • Solo puedes presentar una declaración conjunta si estás casado/a con un/a ciudadano/a estadounidense o extranjero/a residente. Consulta la sección Cónyuge no residente tratado como residente.
  • Si estás casado/a con un/a ciudadano/a estadounidense o extranjero/a residente y no presentas la declaración de forma conjunta, debes elegir presentarla como casado/a que declara por separado. No puedes presentar la declaración como soltero/a si estás casado/a. 
• No puedes tomar el Crédito por Ingreso del Trabajo, el Crédito para Personas de Edad Avanzada o Personas con Discapacidad, ni los créditos por educación a menos que elijas tributar como extranjero/a residente junto con tu cónyuge.
• A partir del año tributario 2018, no puedes reclamar la deducción por exención personal para ti, tu cónyuge o dependientes. Consulta la sección Personas extranjeras: revocación de exenciones personales.
  • Excepciones: Los nacionales de EE. UU. y los residentes de México y Canadá pueden reclamar dependientes. Una persona residente de Corea del Sur puede reclamar a su hijo/a como dependiente calificado/a si se cumplen ciertos requisitos y si su hijo/a vivió con la persona extranjera no residente en los Estados Unidos en algún momento durante el año tributario. Los estudiantes o aprendices de oficios de India también pueden calificar para reclamar dependientes.

Cómo presentar la declaración

TurboTax no admite el Formulario 1040-NR del IRS (Servicio de Impuestos Internos). Sin embargo, nos hemos asociado con Sprintax para ofrecer la preparación de impuestos con el Formulario 1040-NR para estudiantes internacionales, personal académico y profesionales extranjeros no residentes. Consulta este enlace para obtener más información.

Tú puedes preparar el Formulario 1040 con TurboTax, pero tendrás que usar nuestro producto CD/Descarga e imprimirlo y enviarlo (en lugar de presentarlo electrónicamente) para poder adjuntar el Formulario 1040-NR.

Estos son los pasos para presentar la declaración:

1. Determina tu declaración de impuestos principal.
   • Si eres extranjero/a no residente que pasó a ser extranjero/a residente y eres residente de los Estados Unidos el último día del año tributario, tu declaración principal es el Formulario 1040. Incluye el Formulario 1040-NR como “declaración informativa“ y asegúrate de escribir Declaración de doble estado en la parte superior. 
   • Si eres extranjero/a residente que renuncia a la residencia en los EE. UU. durante el año y no eres residente de los EE. UU. el último día del año tributario, entonces tu declaración principal es el Formulario 1040-NR. Escribe Declaración de doble estado en la parte superior. Adjunta el “formulario informativo“ a tu declaración para mostrar los ingresos de la parte del año en que eres residente. Puedes usar el Formulario 1040 como declaración, pero asegúrate de escribir Declaración de doble estado en la parte superior.
2. Completa el Formulario 1040-NR. Imprímelo.
3. Comienza a completar el Formulario 1040.
4. Abre la Hoja de trabajo 1040/1040SR en modo Formularios cuando hayas completado la sección del cuestionario del Formulario 1040.
5. Desplázate hacia abajo hasta la Línea 17z - Hoja de Trabajo Inteligente de Otros Impuestos en el Anexo 2, Parte II, Línea 17(z) e ingresa el impuesto federal retenido del Formulario 1040-NR.
6. Termina de completar el Formulario 1040. Elige presentar la declaración por correo postal.
7. Imprime y firma el Formulario 1040. Escribe Declaración de doble estado en la parte superior del formulario.
8. Envía por correo los formularios 1040 y 1040-NR juntos.

Si no adjuntas ningún pago, envía la declaración y los documentos por correo postal a: 

Department of the Treasury
Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0215

Si vas a adjuntar un pago, envía la declaración y los documentos por correo postal a: 

Internal Revenue Service
P.O. Box 1303
Charlotte, NC 28201-1303