¿Cómo reporto una deuda cancelada excluible (no tributable)?
Por lo general, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) considera la deuda cancelada, liberada y condonada como un ingreso tributable, porque el deudor recibió un beneficio sin pagar por él. Sin embargo, hay algunas excepciones:
Deuda liberada en caso de bancarrota según las normas del Título 11 (esto incluye los capítulos 7, 11 y 13).
Deuda cancelada sobre establecimientos agrícolas y sobre bienes raíces de uso comercial calificados.
La deuda era una deuda de residencia principal calificada (esta exclusión se extiende hasta el año tributario 2025 para hasta $750,000 de deuda cancelada).
Deuda cancelada por insolvencia:
Para ser elegible, debes demostrar que tu deuda total superaba el valor justo de mercado de todos tus activos inmediatamente antes de que ocurriera la cancelación.
Usa la Hoja de trabajo de insolvencia de la Publicación 4681 del IRS para averiguar si eras insolvente en el momento en que se canceló la deuda.
Cómo ingresar una deuda condonada sobre una residencia de uso personal calificada
Debiste haber recibido un Formulario 1099-C de tu compañía hipotecaria. Después de ingresar la información de ese formulario, determinaremos si la deuda condonada califica para la exclusión. Si es así, también llenaremos el Formulario 982 como parte de tu declaración.
Ve al Formulario 1099-Cen Salarios e ingresos, selecciona Ingresos varios, 1099-A, 1099-C y luego haz clic en Comenzar.
Si se te pide que actualices a Deluxe y estás usando la versión móvil o en línea, sigue estas instrucciones.
En la pantalla Trabajemos en ingresos varios selecciona Comenzar junto a Cancelación de deuda (Formulario 1099-C) o abandono y/o adquisición de propiedad garantizada (Formulario 1099-A).
Selecciona la primera opción en la pantalla Cuéntanos acerca de tu deuda cancelada; después, selecciona el tipo de transacción. Selecciona Continuar.
Sigue los pasos indicados en pantalla y responde las preguntas a medida que avanzas. Después de varias pantallas, deberías llegar a la que dice ¡Hay buenas noticias! si la deuda condonada califica para la exclusión.
Cómo ingresar otros tipos de deudas canceladas excluibles
El IRS tiene estrictas directrices para las deudas canceladas que no se relacionen directamente con la compra de una vivienda principal. Antes de seguir avanzando, te recomendamos consultar con un profesional tributario y/o familiarizarte con las secciones de la Publicación 4681 del IRS que correspondan a tu situación.
Nota: Si estás usando una versión en línea o móvil de TurboTax, tendrás que cambiar al software de escritorio para poder seguir estas instrucciones.
Con la declaración abierta en el software TurboTax Desktop, selecciona el icono Formularios o selecciónalo en el menú Ver. Entrarás al Modo Formularios.
Selecciona Abrir formulario (en el panel izquierdo en Windows y en el menú superior en Mac) y escribe 1099-C.
Selecciona Formulario 1099-C: Cancelación de deuda y Abrir formulario.
Ingresa el nombre del acreedor y haz clic en Agregar formulario.
Escribe la información de tu Formulario 1099-C.
Ahora regresa al panel izquierdo/menú superior y abre la Hoja de trabajo de deuda cancelada.
Desplázate hacia abajo hasta que llegues a la parte que corresponde a tu situación (Partes III a XI). Hay nueve partes, pero solo tendrás que completar la que se aplique a tu caso.
Si completas la Parte VIII (Exclusión por insolvencia), también debes seleccionar el botón QuickZoom para poder llenar la Declaración de insolvencia.
A continuación, selecciona Formulario 982 en el panel izquierdo/menú superior (omite los pasos 8 y 9 si tu deuda se canceló por insolvencia o bancarrota).
Completa la Parte II (Reducción de atributos tributarios) del Formulario 982.
Ahora, selecciona el Anexo 1 en el panel izquierdo/menú superior para verificar que tu deuda se haya excluido. No deben aparecer ingresos por cancelación de deuda en la Línea 8.
Por último, selecciona el botón EasyStep en el menú superior para volver al modo Entrevista.
