¿Puedo obtener un reembolso por retención en exceso del impuesto del Seguro Social?

Para el año tributario 2024, tendrás retenciones del Seguro Social en exceso si la suma de las retenciones de varios empleadores supera los $10,453.20 por contribuyente.

No tienes que hacer nada. Agregaremos automáticamente el exceso a tu reembolso federal o lo restaremos de los impuestos federales que debas, según lo que corresponda.

El exceso aparecerá como crédito tributario en la Línea 11 del Anexo 3 del Formulario 1040.

Tu empleador debe retener el 6.2 % de tus salarios del Seguro Social (la cantidad del Recuadro 3 en tu Formulario W-2), hasta un máximo de $10,453.20 por contribuyente para el año tributario 2024.

Si un empleador te retuvo demasiado impuesto en concepto de Seguro Social, no podrás reclamar el exceso como crédito en tu declaración de impuestos.

(TurboTax determina esto al observar el Número de Identificación del Empleador [EIN] de tu empleador). En casos inusuales en los que el empleador cambió su EIN durante el año tributario, puedes obtener el crédito de retención en exceso como se explica en la sección “Varios empleadores”.

Si tu empleador te retuvo demasiado, ponte en contacto con él y pídele lo siguiente:

1. Un reembolso por la cantidad en exceso y
2. Un Formulario W-2 corregido (también llamado Formulario W-2c), en el que aparezcan las cantidades de los Recuadros 3 y 4 corregidas.

No presentes la declaración con retenciones en exceso, ya que puedes estar sujeto a multas e intereses.

¿Qué sucede si mi empleador no puede (o no quiere) cooperar?

Puedes corregir tú mismo la cantidad del Recuadro 4 antes de presentar la declaración. Simplemente, multiplica la cantidad del Recuadro 3 por un factor de 0.062 e ingresa esa cantidad o 10,453.20 (la que sea menor) en el Recuadro 4.

Para obtener un reembolso por la retención adicional, completa el Formulario 843 del IRS (Servicio de Impuestos Internos): Reclamación de reembolso y solicitud de reducciónde acuerdo con las instrucciones del Formulario 843 y envíalo por separado por correo postal. Saca una copia para guardarla junto con la documentación de tu declaración de impuestos.

En algunos casos, es posible que tengas una retención en exceso en varios Formularios W-2 en los que el Número de Identificación del Empleador (EIN, por sus siglas en inglés) es el mismo. Esto es más común en situaciones en las que trabajas para una agencia de alquiler o colocación de empleados, pero hay otros casos en los que se puede aplicar. 

Si ves la pantalla Parece que tu empleador te debe un reembolso, pero tienes varios Formularios W-2, sigue estos pasos: 

• Marca la casilla b (Número de identificación del empleador) y c (Nombre del empleador) en tus Formularios W-2.
• Si tienes diferentes nombres de empleadores en el Recuadro C, con el mismo número en el Recuadro b, tendrás que ingresar el impuesto del Seguro Social retenido en exceso en modo formularios directamente en el Anexo 3. Para hacerlo, tendrás que preparar tu declaración en TurboTax Desktop o cambiar a Full Service. Si usas TurboTax Online, consulta el artículo de ayuda ¿Cómo cambio de TurboTax Online a TurboTax Desktop? para obtener más instrucciones.
• Al usar el modo Formularios, debes calcular manualmente el impuesto del Seguro Social retenido en exceso.  Tendrás que sumar las cantidades de los Formularios W-2 que aparecen en el Recuadro 4, impuesto del Seguro Social, y restar el límite para el año tributario. Para el año tributario 2024, el límite es de $10,453.20 y para el año tributario 2025, el límite es de $10,918.20. Ingresa la cantidad en exceso en el Anexo 3, Línea 11.