¿Qué gastos de trabajo por cuenta propia puedo deducir?
Si el gasto está directamente relacionado con el trabajo que haces, puedes deducirlo como gasto. Consulta la siguiente sección para obtener una lista de los gastos comunes que podrían ser de interés para la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia.
Los gastos relacionados con el trabajo reducen tus impuestos ya que disminuyen la cantidad del ingreso por cuenta propia tributable. Por ejemplo, si obtuviste un ingreso de trabajo por cuenta propia de $50,000 y tuviste $5,000 de gastos comerciales, solo $45,000 son tributables.
Si tienes preguntas específicas sobre tu trabajo para la declaración estatal, comunícate con el departamento de impuestos de tu estado.
También tenemos instrucciones para ingresar tus gastos de trabajo por cuenta propia en TurboTax.
Gastos comunes para la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia
Costos de comunicación como, por ejemplo, teléfonos móviles, planes de datos, servicios de Internet o inalámbricos, teléfonos fijos o fax, cargos por larga distancia, servicios de correo de voz o de contestador, llamadas en espera, etc.
Si también se usan por motivos personales (por ejemplo, teléfonos móviles y servicios de Internet), solo se permite como gasto la parte que usaste con fines comerciales.
Insumos de oficina (papel, tóner, instrumentos de escritura, etc.), software, timbres, sobres, materiales de envío, artículos de limpieza
Licencias o permisos requeridos para tu profesión
Costos y cuotas de afiliación que pagaste a asociaciones o sindicatos profesionales
Educación continua o certificaciones relacionadas con tu trabajo
Millaje acumulado durante el transcurso de tu trabajo
Sin embargo, el viaje habitual de ida y vuelta a una oficina fija no califica
Costos de publicidad, incluidas las tarjetas de presentación y sitios web
Honorarios de abogados, asesores, contadores y otros profesionales
Seguro de responsabilidad civil, seguro contra errores y omisiones y seguro de caución
Cargos bancarios y de tarjeta de crédito
Primas de cobertura médica
Ejemplos de gastos específicos de la industria para profesiones comunes por cuenta propia
Conductor
Como conductor/a que trabaja por cuenta propia para Uber, Lyft u otra empresa, puedes deducir estos gastos relacionados con el trabajo, además de los mencionados en la sección anterior:
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos y accesorios para telefonía móvil (cargadores, bases y soportes)
Gastos del vehículo o millaje estándar
Lavado, limpieza y detallado del vehículo
Licencias, permisos y pruebas de emisiones
Refrigerios para clientes (agua embotellada, mentas, bocadillos, chicles)
Comisiones pagadas o deducidas del ingreso (tarifa dividida de Uber y Lyft)
Cargos varios (peajes, estacionamiento, asistencia en carretera, cuotas urbanas y aeroportuarias, etc.)
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
En cuanto al auto en sí, puedes deducir combustible, mantenimiento, reparaciones, seguro de auto, registro vehicular, pagos de alquiler y depreciación. Muchos conductores optan por hacerlo a través de la tarifa estándar por milla (70 centavos por milla a partir del 1 de enero de 2025), porque es mucho más sencillo. Sin embargo, puedes deducir cada gasto por separado con el método alternativo de gastos reales. En ambos métodos, tendrás que llevar un registro de tus millas comerciales y personales.
Tienes estos otros recursos:
Asesor
Además de los gastos indicados en la sección de gastos comunes, es posible que tengas estos gastos mientras trabajas como asesor/a:
Insumos de oficina, software de computadora (cargos de preparación de impuestos)
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Publicidad, incluidos los sitios web
Educación relacionada con el trabajo
Licencias, cuotas de afiliación legales o profesionales
Gastos del vehículo o millaje estándar
Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto y alojamiento
Comidas de negocios con clientes (100 % de los gastos totales por comidas en restaurantes desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022). En 2023, las reglas volvieron a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, y las comidas relacionadas con el negocio generalmente se limitan a una deducción del 50%.
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Vendedor
Si eres vendedor/a y trabajas por cuenta propia, estos son algunos gastos que puedes deducir, además de los mencionados anteriormente:
Kits de ventas, materiales para presentaciones, muestras gratuitas
Costos de alquiler de puestos en centros comerciales, mercados agrícolas, ferias artesanales, exposiciones comerciales, etc.
Lugar para almacenar el inventario
Publicidad, incluidos los sitios web
Artículos de oficina, envío y franqueo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto y alojamiento
Comidas de negocios con clientes (100 % de los gastos totales por comidas en restaurantes desde el 1 de enero de 2021 hasta el 31 de diciembre de 2022). A partir de 2023, las reglas volvieron a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, y las comidas relacionadas con el negocio generalmente se limitan a una deducción del 50%.
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Agentes/profesionales de bienes raíces
Además de los gastos mencionados anteriormente, los agentes inmobiliarios que trabajan por cuenta propia también pueden deducir los siguientes gastos:
Cargos de corredores, caja fuerte y servicio de listados múltiples
Publicidad, incluidos los sitios web (señalización, refrescos para casa de puertas abiertas)
Seguro comercial (responsabilidad civil, errores y omisiones, etc.)
Costos de licencias y renovaciones, cuotas de afiliación a asociaciones profesionales
Educación relacionada con el trabajo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Contratistas de construcción residencial o paisajistas
Como trabajador/a de la construcción, contratista, personal de mantenimiento o paisajista que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos que puedes deducir, además de los indicados en la sección anterior:
Equipos, como herramientas de jardinería, carretillas, podadoras y remolques
Insumos (aspersores, herbicidas, fertilizante, etc.)
Vestimenta especial de protección, como mascarillas, gafas/zapatos/botas de seguridad y guantes de trabajo
Gastos del vehículo o millaje estándar
Publicidad, incluidos los sitios web
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Licencias y permisos
Seguro de responsabilidad civil y otros
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Proveedores de cuidado infantil o de ancianos
Como cuidador/a, niñero/a que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos que puedes deducir, además de los indicados anteriormente:
Certificación en RCP y capacitación en primeros auxilios
Insumos varios, como pañales, comida, juguetes y libros
Seguro de responsabilidad civil
Publicidad, incluidos los sitios web
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Licencias, permisos y cuotas de membresía
Honorarios por servicios legales o profesionales (solo para cuidado infantil)
No puedes deducir estos gastos si no trabajas por cuenta propia, por ejemplo, si eres empleado/a doméstico/a contratado/a a través de una agencia.
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Profesionales de la salud
Los proveedores de servicios de atención médica que trabajan por cuenta propia, como acupunturistas, quiroprácticos, dentistas y médicos, pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados en la sección anterior:
Equipos, insumos y herramientas especializadas, como mesas de examen y agujas de acupuntura
Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
Refrescos y material de lectura para los clientes
Alquiler de consultorio o cabina
Publicidad, incluidos los sitios web
Licencias, permisos, cuotas de renovación y cuotas de afiliación
Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Esteticistas y barberos
Los estilistas, esteticistas y barberos que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:
Alquiler de salón o cabina
Insumos como champú, productos para el cabello, peines, toallas, productos para uñas, etc.
Herramientas (tijeras, secadoras de cabello, rizadoras, navajas), incluido el afilado de tijeras y herramientas
Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario, y los servicios de lavandería y limpieza correspondientes
Refrescos, wifi y material de lectura para los clientes
Publicidad, incluidos los sitios web
Licencias, cuotas de afiliación
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Escritores, actores y otros artistas
Si eres escritor/a, artista o actor/actriz y trabajas por cuenta propia, puedes deducir estos gastos, además de los que se indican en la sección anterior:
Equipos, como instrumentos musicales, caballetes, grabadoras y accesorios de escenario
Insumos, como lienzos, pintura y maquillaje para escenario
Vestuario (si no es adecuado para el uso diario)
Libros, revistas u otros materiales de referencia que usas en tu trabajo
Publicidad, incluidos los sitios web
Comisiones de agentes
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto y alojamiento
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Oficiales deportivos
Como entrenador/a, juez de silla o árbitro que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos adicionales que puedes deducir:
Herramientas, insumos y equipos (silbatos, pelotas, conos, kit de primeros auxilios, portapapeles, etc.)
Uniformes o indumentaria no adecuada para el uso diario, como cascos, máscaras, patines y petos protectores
Certificación en RCP y capacitación en primeros auxilios
Clínicas, talleres y capacitaciones especiales para entrenadores
Gastos de viaje, como pasajes aéreos, alquiler de auto y alojamiento (además de comidas, si tienes que ausentarte durante la noche)
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Publicidad, incluidos los sitios web
Licencias, permisos, comisiones y cuotas de afiliación
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Notarios, abogados y proveedores de otros servicios legales
Los notarios, abogados u otros servicios legales que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:
Insumos de oficina, diarios notariales y sellos
Gastos de copias e impresiones
Publicidad, incluidos los sitios web
Seguro para notarios (errores y omisiones, fianza notarial)
Licencias, permisos, cuotas de renovación y cuotas de afiliación
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Honorarios por servicios legales o profesionales
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Dietistas, nutricionistas y masajistas
Los dietistas, nutricionistas y masajistas que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados en la sección anterior:
Equipos e insumos especializados, como mesas de masaje, básculas, toallas, aceites para masajes y refrigerios
Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
Publicidad, incluidos los sitios web
Alquiler de consultorio o cabina
Licencias, permisos, cuotas de renovación y cuotas de afiliación
Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
Terapeutas físicos/ocupacionales, del habla y audiólogos
Los terapeutas físicos/ocupacionales, terapeutas del habla y audiólogos que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los ya mencionados en la otra sección:
Equipos, insumos y herramientas especiales, como tarjetas de logoterapia, bicicletas fijas, audiómetros, bandas terapéuticas, etc.
Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
Licencias, permisos, cuotas de renovación y cuotas de afiliación
Educación o capacitación relacionada con el trabajo
Parte para uso comercial de teléfonos móviles, planes de datos o una segunda línea de teléfono
Gastos del vehículo o millaje estándar
Publicidad, incluidos los sitios web
Estos gastos de bolsillo reducirán tus ingresos y las utilidades tributables.
