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¿Qué gastos puedo deducir del trabajo por cuenta propia?

RESUELTApor TurboTax8Actualizado hace julio 12, 2022

Si el gasto está directamente relacionado con el trabajo que haces, puedes deducirlo como gasto. Abajo encontrarás algunos gastos comunes que a la mayoría de los contribuyentes que trabajan por cuenta propia les van a interesar.

Los gastos relacionados con el trabajo reducen tus impuestos ya que disminuyen la cantidad del ingreso por cuenta propia tributable. Por ejemplo, si obtuviste un ingreso de $50,000 por cuenta propia y tuviste $5,000 de gastos extraordinarios, solo $45,000 son tributables.

Si tienes preguntas específicas sobre tu trabajo para la declaración estatal, comunícate con el Departamento de Hacienda de tu estado.

También tenemos instrucciones para ingresar tus gastos de trabajo por cuenta propia en TurboTax.

  • Costos de comunicación como, por ejemplo, teléfonos móviles, planes de datos, servicios de Internet o inalámbricos, teléfonos fijos o fax, cargos por larga distancia, servicios de correo de voz o de contestador, llamadas en espera, etc.
    • Si también se usan por motivos personales (por ejemplo, el servicio de Internet), solo se permite como gasto la proporción que usaste en el negocio
  • Insumos de oficina (papel, tóner, instrumentos de escritura, etc.), software, timbres, sobres, materiales de envío, artículos de limpieza
  • Licencias o permisos requeridos para tu profesión
  • Costos y cuotas de afiliación que pagaste a asociaciones o sindicatos profesionales
  • Educación continua o certificaciones relacionadas con tu trabajo
  • Millaje acumulado durante el transcurso de tu trabajo
    • Sin embargo, el viaje habitual de ida y vuelta a una oficina fija no califica
  • Costos de publicidad, incluidas las tarjetas de presentación y sitios web
  • Honorarios de abogados, asesores, contadores y otros profesionales
  • Seguro de responsabilidad civil, seguro contra errores y omisiones y seguro de caución
  • Cargos bancarios y de tarjeta de crédito
  • Primas de cobertura médica

Ejemplos de gastos específicos de la industria para trabajos por cuenta propia comunes.

Como chofer que trabaja por cuenta propia para Uber, Lyft u otra empresa, puedes deducir estos gastos relacionados con el trabajo, además de los mencionados anteriormente:

  • Teléfonos móviles, planes de datos y accesorios para telefonía móvil (cargadores, bases y soportes)
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Lavado, limpieza y detallado del auto
  • Licencias, permisos, pruebas de emisiones
  • Refrescos para los clientes (botellas de agua, caramelos de menta, refrescos, goma de mascar)
  • Comisiones pagadas o deducidas del ingreso (tarifa dividida de Uber y Lyft)
  • Cargos varios (peajes, estacionamiento, asistencia en carretera, cuotas urbanas y aeroportuarias, etc.)

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

En cuanto al auto en sí, puedes deducir combustible, mantenimiento, reparaciones, seguro de auto, registro vehicular, pagos de alquiler y depreciación. Muchos conductores optan por hacerlo a través de la tarifa estándar por milla (56 centavos por milla para 2021) porque es mucho más sencillo. Sin embargo, puedes deducir cada gasto por separado con el método alternativo de gastos reales.

Estos son más recursos:

Además de los gastos mencionados anteriormente, podrías tener estos gastos al trabajar como asesor:

  • Insumos de oficina, software de computadora (cargos de preparación de impuestos)
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Educación relacionada con el trabajo
  • Licencias, cuotas de afiliación legales o profesionales
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto, alojamiento
  • Comidas de negocios con clientes (100% del total de gastos comidas de restaurante hasta el 31 de diciembre de 2022)

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Si eres vendedor y trabajas por cuenta propia, estos son algunos gastos que puedes deducir, además de los mencionados anteriormente:

  • Kits de ventas, materiales para presentaciones, muestras gratis
  • Costos de alquiler de puestos en centros comerciales, mercados agrícolas, ferias artesanales, exposiciones comerciales, etc.
  • Espacio de almacenamiento para inventario
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Insumos de oficina, envío, estampillas
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto, alojamiento
  • Comidas de negocios con clientes (100% del total de gastos comidas de restaurante hasta el 31 de diciembre de 2022)

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Además de los gastos mencionados anteriormente, los agentes de bienes raíces que trabajan por cuenta propia también pueden deducir los siguientes gastos:

  • Cargos de corredores, caja fuerte y servicio de listados múltiples (MLS, por sus siglas en inglés)
  • Publicidad, incluidos los sitios web (señalización, refrescos para casa de puertas abiertas)
  • Seguro comercial (responsabilidad civil, errores y omisiones, etc.)
  • Costos de licencias y renovaciones, cuotas de afiliación a asociaciones profesionales
  • Educación relacionada con el trabajo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Como trabajador de la construcción, contratista, reparador o paisajista que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos adicionales que puedes deducir, además de los mencionados anteriormente:

  • Equipos como herramientas de jardinería, carretillas, cortadoras de césped, remolques.
  • Insumos (aspersores, herbicidas, fertilizante, etc.)
  • Vestimenta especial de protección, como máscaras, gafas/zapatos/botas de seguridad y guantes de trabajo
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Licencias y permisos
  • Seguro de responsabilidad civil y otros
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Como cuidador, niñero o nodriza que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos adicionales que puedes deducir, además de los mencionados anteriormente:

  • Certificación en RCP, capacitación en primeros auxilios
  • Insumos varios, como pañales, alimentos, juguetes, libros
  • Seguro de responsabilidad civil
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Licencias y permisos, cuotas de afiliación
  • Honorarios por servicios legales o profesionales (solo para cuidado infantil)

No puedes deducir estos gastos si no eres trabajador por cuenta propia, por ejemplo, si eres empleado doméstico contratado a través de una agencia.

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Los proveedores de servicios de salud que trabajan por cuenta propia, como acupunturistas, quiroprácticos, dentistas y médicos, pueden deducir los siguientes gastos junto con los mencionados anteriormente:

  • Equipos, insumos y herramientas especiales, como mesas de examinación, agujas para acupuntura
  • Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
  • Refrescos y material de lectura para los clientes
  • Alquiler de consultorio o cabina
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Licencias, permisos, costos de renovación, cuotas de afiliación
  • Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Los peluqueros, esteticistas y barberos que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:

  • Alquiler de salón o cabina
  • Insumos como champú, productos para el cabello, peines, toallas, productos para uñas, etc.
  • Herramientas (tijeras, secadoras de cabello, rizadoras, navajas), incluido el afilado de tijeras y herramientas
  • Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario, y los servicios de lavandería y limpieza
  • Refrescos, wifi y material de lectura para tus clientes
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Licencias, cuotas de afiliación
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Si eres escritor, artista o actor que trabaja por cuenta propia, puedes deducir estos gastos, además de los mencionados anteriormente:

  • Equipos, como instrumentos musicales, caballetes, grabadoras, elementos escenográficos
  • Insumos como lienzos, pinturas, maquillaje
  • Vestuario (si no es adecuado para el uso diario)
  • Libros, revistas u otros materiales de referencia que uses en tu trabajo
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Comisiones de agentes
  • Teléfonos móviles, planes de datos y segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto y alojamiento

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Como entrenador, juez de silla o árbitro que trabaja por cuenta propia, estos son algunos gastos adicionales que puedes deducir:

  • Herramientas, insumos y equipos (silbatos, pelotas, conos, kit de primeros auxilios, portapapeles, etc.)
  • Uniformes o atuendos que no son adecuados para el uso diario, por ejemplo, cascos, máscaras, patines, protectores pectorales
  • Certificación en RCP, capacitación en primeros auxilios
  • Clínicas, talleres y capacitaciones especiales para entrenadores
  • Gastos de viaje, como pasaje de avión, alquiler de auto, alojamiento (más comidas, si tienes que pernoctar)
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Licencias, permisos, costos y cuotas de afiliación

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Los notarios, abogados y proveedores de otros servicios legales que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:

  • Insumos de oficina, bitácoras notariales, sellos
  • Gastos de copias e impresiones
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Seguro para notarios (errores y omisiones, fianza notarial)
  • Licencias, permisos, costos de renovación, cuotas de afiliación
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Honorarios por servicios legales o profesionales

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Los dietistas, nutricionistas y masajistas que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:

  • Equipos e insumos especiales, como mesas de masajes, básculas, toallas, aceites para masaje, refrescos
  • Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
  • Publicidad, incluidos los sitios web
  • Alquiler de consultorio o cabina
  • Licencias, permisos, costos de renovación, cuotas de afiliación
  • Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

Los terapeutas físicos/ocupacionales, del habla y audiólogos que trabajan por cuenta propia pueden deducir los siguientes gastos, además de los mencionados anteriormente:

  • Equipos, insumos y herramientas especiales, como tarjetas de logoterapia, bicicletas fijas, audiómetros, bandas terapéuticas, etc.
  • Uniformes que, de otro modo, no son adecuados para el uso diario
  • Seguro de responsabilidad civil, mala praxis o comercial de otro tipo
  • Licencias, permisos, costos de renovación, cuotas de afiliación
  • Educación o capacitación relacionada con el trabajo
  • Teléfonos móviles, planes de datos, segunda línea de teléfono
  • Gastos del vehículo o millaje estándar
  • Publicidad, incluidos los sitios web

Estos gastos extraordinarios compensarán (reducirán) tus ganancias y disminuirán la cantidad de ingresos tributables.

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