¿Tengo que pagar impuestos sobre una distribución anticipada de una cuenta Roth IRA si la usé para comprar mi primera vivienda?
Una distribución anticipada de una cuenta Roth IRA es cuando tomas una distribución de la cuenta antes de cumplir 59 años y medio. La medida en la que tengas que pagar impuestos y multas sobre una distribución anticipada de una cuenta Roth IRA depende de lo siguiente:
La distribución se toma de las contribuciones o de las ganancias.
Tu primera contribución a una cuenta Roth IRA se realizó menos de cinco años antes de la distribución.
La distribución es para la compra de una vivienda calificada.
Si la distribución se toma de contribuciones a una cuenta Roth IRA, no hay ni impuesto ni multa.
Si la distribución se toma de las ganancias de una cuenta Roth IRA y se toma de manera anticipada:
La distribución se incluye en tus ingresos y se aplica una multa del 10 %, excepto:
Si la distribución se aplica a la compra de una primera vivienda calificada, entonces se deduce de todos modos de tus ingresos, pero no hay una multa del 10 % sobre los primeros $10,000 de la distribución.
Para calificar para la excepción de $10,000 para la primera vivienda, se deben cumplir estas condiciones:
La propiedad que compras califica como primera vivienda. (Consejo: Cualquier persona que no haya sido propietaria de una vivienda principal durante dos años puede calificar como comprador de primera vivienda)
La vivienda se compra para ti, para tu cónyuge o para el hijo/a, nieto/a, padre/madre o abuelo/a tuyo o de tu cónyuge.
Compras la vivienda dentro de los 120 días de realizar el retiro.
No haber superado previamente el límite de $10,000 de por vida para los retiros de fondos para la primera vivienda.
Si eres una persona casada, la excepción de $10,000 se puede aplicar tanto a ti como a tu cónyuge.
Si aún no estás seguro, no te preocupes. Cuando ingreses la información de tu Formulario 1099-R, TurboTax te hará todas las preguntas correctas para determinar qué parte de tu distribución Roth IRA, si corresponde, es tributable.
