Vendí mi propiedad de alquiler. ¿Cómo reporto eso?
Sigue estos pasos para reportar la venta de tu propiedad de alquiler en la declaración de impuestos:
Ve a la sección de alquileres:
TurboTax Online/Mobile: Ve a la pantalla de ingresos por alquileres en Ingresos en la sección Federales.
TurboTax Desktop:
Ve a Impuestos federales.
Ve a Salarios e ingresos.
Si se te pregunta ¿ Cómo quieres ingresar...?, selecciona Elegiré en qué trabajo.
En Propiedades de alquiler y regalías, selecciona Comenzar o Actualizar junto a Propiedades de alquiler y regalías (Anexo E).
Responde Sí a la pregunta ¿Tuviste algún ingreso por alquileres o regalías?
Sigue las instrucciones en pantalla. Te pediremos que nos informes de la venta cuando llegues a la sección Gastos/activos (depreciación) junto con cualquier otra información pertinente (como ingresos y gastos).
Consejo: Tómate tu tiempo y presta mucha atención. Hay mucha información y es fácil equivocarse si vas con prisas.
Consejos de terminología
Precio de venta: Si recibiste un Formulario 1099-S, busca en el Recuadro 2 (Ganancias brutas), que suele ser el precio de venta de tu contrato. También puedes usar la cantidad de ganancias brutas de tu declaración de cierre del acuerdo.
Los gastos de venta por la venta de tu propiedad incluyen comisiones de venta, publicidad, cuotas legales y de corretaje e impuestos por traspaso.
La base es el precio de compra original de tu alquiler más los costos de liquidación en el momento de la compra (tasas de resumen, legales y de registro, agrimensura, impuestos de transferencia y seguro de título del propietario).
La base ajustada es tu base más las mejoras y los gastos de ventas menos la depreciación.
¿Cómo asigno el producto de la venta de una propiedad de alquiler con varios activos?
Cuando vendes una propiedad de alquiler, a menudo tienes más de un activo de alquiler incluido en la venta. Para reportar la venta de todos los activos de alquiler, debes asignar el precio de venta (y los gastos de venta) a cada activo.
Puedes usar cualquier método razonable para calcular esta asignación, pero la mayoría de los contribuyentes usan el ajustada en el momento de la venta.
Determinación de porcentajes
El primer paso para asignar el producto de las ventas es determinar el porcentaje de la base total que corresponde a cada activo. Luego, aplicarías cada uno de esos porcentajes tanto al precio de venta como a los gastos de venta para asignarlos según corresponda.
Ejemplo:
Residencia:
Base de costo(1): $80,000
Porcentaje (activo/total): 80 %
Precio de venta (porcentaje x total): $160,000
Gastos de venta (porcentaje x total): $8,000
Terreno(2):
Base de costo: $15,000
Porcentaje (activo/total): 15 %
Precio de venta (porcentaje x total): $30,000
Gastos de venta (porcentaje x total): $1,500
Mejoras:
Base de costo: $5,000
Porcentaje (activo/total): 5 %
Precio de venta (porcentaje x total): $10,000
Gastos de venta (porcentaje x total): $500
Total:
Base de costo: $100,000
Porcentaje (activo/total): 100 %
Precio de venta (porcentaje x total): $200,000
Gastos de venta (porcentaje x total): $10,000
(1) La base de costo es el precio de compra original, junto con el costo de las mejoras realizadas. Para este cálculo, la depreciación no es un factor.
(2) Cálculos para terrenos (ilustración):
Porcentaje de la base de la tierra: $15,000/$100,000 = 15 %
Ganancia de venta de terrenos = 15 % x $200,000 = $30,000
Gastos de venta de terrenos = 15 % x $10,000 = $1,500
Si tienes otros activos de alquiler, agrégalos a una tabla similar (como la anterior) para mostrar claramente el desglose de cada activo.
Cómo reportar la venta
Para reportar la venta de tu propiedad de alquiler con varios activos, sigue estos pasos:
Ve a la sección de alquileres:
TurboTax Online/Mobile: Ve a la pantalla de ingresos por alquileres en Ingresos en la sección Federales.
TurboTax Desktop:
Ve a Impuestos federales.
Ve a Salarios e ingresos.
Si se te pregunta ¿ Cómo quieres ingresar...?, selecciona Elegiré en qué trabajo.
En Propiedades de alquiler y regalías, selecciona Comenzar o Actualizar junto a Propiedades de alquiler y regalías (Anexo E).
Responde Sí a la pregunta ¿Tuviste algún ingreso por alquileres o regalías?
En la página Resumen de tus alquileres y regalías , selecciona Editar (icono de lápiz) junto a la propiedad que vendiste.
Si no reportaste esta propiedad el año pasado, tendrás que completar todas las preguntas del cuestionario, incluida la configuración de los activos para la depreciación.
Selecciona Editar (icono de lápiz) junto a Información de la propiedad de alquiler.
En Información general, selecciona Editar en Situaciones (o en la página Cuéntanos sobre tu situación este año) y, luego, selecciona Vendiste o enajenaste una propiedad.
Continúa avanzando por las pantallas hasta que regreses a la pantalla Esta es la información de tu propiedad de alquiler .
Selecciona Editar junto a Vendí una propiedad de alquiler o Venta de propiedad/depreciación.
Ve directamente a tu resumen de activos y selecciona Editar junto al primer activo de alquiler que vendiste.
Continúa hasta la página Cuéntanos más acerca de este activo de alquiler y marca la casilla El artículo se vendió... Ingresa la fecha de la venta en el cuadro emergente.
Sigue las instrucciones para ingresar la información de la venta, incluidos el precio de venta y los gastos de venta que calculaste anteriormente.
Continúa hasta la lista de activos de alquiler.
Repite los pasos 9 a 11 para cada activo de alquiler.
Regresa a la página Resumen de propiedades. Selecciona Listo/Continuar y responde las preguntas de seguimiento.
