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¿Cómo ingreso en TurboTax las acciones de la Sección 1244?

by TurboTax• Actualizado 1 mes hace

Las acciones restringidas son un tipo de acciones que se adquieren con el tiempo y, por lo general, se otorgan a directores y ejecutivos de empresas. También se conocen como acciones de carta o acciones de la Sección 1244. 

Normalmente, las acciones restringidas no se gravan hasta que se adquiere el derecho. Estas son algunas excepciones:

  • Tienes un acuerdo en el que recibes dividendos sobre la adjudicación antes de la adquisición. Los dividendos se deben incluir en el Recuadro 1 (salarios) de tu Formulario W-2.
  • Hiciste una elección de acuerdo con la Sección 83(b). Tu empleador reportará el valor justo de mercado de las acciones en el Recuadro 1 de tu Formulario W-2 y los dividendos se reportarán en el Formulario 1099-DIV.

Una vez que adquieres el derecho a las acciones restringidas, puedes optar por venderlas. Si vendes las acciones, recibirás un Formulario 1099-B de tu corredor, como con todas las demás acciones.

Si las vendes a pérdida, puedes reportarlas como acciones de la Sección 1244 para obtener una ventaja tributaria si cumples con determinados requisitos:

  • La sociedad anónima nacional se consideraba una pequeña empresa, con $1 millón o menos recibido en dinero/propiedad por sus acciones o como contribución al capital. 
  • Las acciones se compraron (no se entregaron como compensación). 
  • Las acciones se emitieron al propietario original, ya sea un contribuyente individual o una sociedad colectiva. Sin embargo, los socios de la sociedad colectiva deben ser los propietarios originales de las acciones.
  • La empresa no puede ser una empresa de inversión y debe aprobar un requisito de ingresos brutos cuando más del 50 % de los ingresos provienen de actividades no pasivas.

Puedes aplicar hasta $50,000 ($100,000 para Personas casadas que declaran en conjunto) de pérdidas a tu ingreso ordinario (o como pérdida operativa neta) el año en que vendas las acciones restringidas.

Selecciona tu producto y sigue las instrucciones para ingresar las acciones restringidas como acciones de la Sección 1244 en TurboTax.

  1. Ingresa primero tus otros ingresos, como el Formulario W-2.
  2. Selecciona Buscar e ingresa Formulario 1099-B.
  3. Selecciona Saltar al Formulario 1099-B.
  4. Si se te pregunta ¿Tuviste ingresos por inversiones en 2023?, responde Sí.
  5. En la pantalla Vamos a importar tu información tributaria, selecciona Ingresarla de otra manera.
  6. Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos (1099-B) cuando se te pida que elijas un tipo de inversión. 
  7. Responde las preguntas de la pantalla ¿Qué banco o agencia de corretaje aparece en tu Formulario 1099-B?
  8. En la pantalla Cuéntanos sobre las ventas indicadas en tu Formulario 1099-B, responde No a ¿Estas ventas incluyen acciones para empleados?
    1. Las acciones de la Sección 1244 pueden parecer acciones para empleados pero, debido a sus requisitos específicos, tienes que responder No en esta parte.
  9. Responde No a la pregunta ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099‑B?
  10. Responde Sí a la pregunta ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
  11. Responde Sí a la pregunta ¿Compraste todas las inversiones indicadas en tu Formulario 1099-B?
  12. Elige ingresar tus ventas Una a una.
  13. En la pantalla Ingresa una venta en tu Formulario 1099-B debajo de Título de la sección de ventas, selecciona Para la base a corto plazo no se recibió el Formulario 1099-B, Para la base a largo plazo no se recibió el Formulario 1099-B o Base de plazo desconocido no reportada al IRS de acuerdo con tu situación.
  14. En ¿Qué tipo de inversión vendiste?, elige Acciones (no empleados).
  15. Completa el resto de la información y selecciona Continuar.
  16. Selecciona Era una acción de pequeña empresa y Era un título negociable sin valor en la pantalla Indícanos si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta.
  17. Selecciona En este momento, no quiero hacer ningún cambio en mi base de costo y selecciona Continuar.
  18. Selecciona Sección 1244 en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeña empresa vendiste? y selecciona Continuar.
  1. Ingresa primero tus otros ingresos, como el Formulario W-2.
  2. Ve a Impuestos federales y, luego, a Salarios e ingresos para llegar a la pantalla Tu resumen de ingresos de 2023. 
  3. En Ingresos por inversiones, selecciona Comenzar junto a Acciones, criptomoneda, fondos mutuos, bonos, otros.
  4. Responde Sí a la pregunta ¿Vendiste alguna de estas inversiones en 2023?
  5. Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos en la pantalla Bien, vamos a comenzar con un tipo de inversión.
  6. En la pantalla Permítenos ingresar la información de tu venta de inversión, selecciona Omitir importación.
  7. Responde las preguntas de la pantalla ¿Qué banco o agencia de corretaje aparece en tu Formulario 1099-B?
  8. En la pantalla Cuéntanos sobre las ventas indicadas en tu Formulario 1099-B, responde No a ¿Estas ventas incluyen acciones para empleados?
    1. Las acciones de la Sección 1244 pueden parecer acciones para empleados pero, debido a sus requisitos específicos, tienes que responder No en esta parte.
  9. Responde No a la pregunta ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099‑B?
  10. Responde Sí a la pregunta ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
  11. Responde Sí a la pregunta ¿Compraste todas las inversiones indicadas en tu Formulario 1099-B?
  12. Elige ingresar tus ventas Una a una.
  13. En la pantalla Te guiaremos para que ingreses los detalles de tu venta debajo de Título de la sección de ventas, selecciona Para la base a corto plazo no se recibió el Formulario 1099-B o Para la base a largo plazo no se recibió el Formulario 1099-B, de acuerdo con tu situación. 
  14. En ¿Qué tipo de inversión vendiste?, elige Acciones (no empleados).
  15. Completa el resto de la información y selecciona Continuar.
  16. Selecciona Era una acción de pequeña empresa y Era un título negociable sin valor en la pantalla Indícanos si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta .
  17. Selecciona En este momento, no quiero hacer ningún cambio en mi base de costo y selecciona Continuar.
  18. Selecciona Sección 1244 en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeña empresa vendiste? y, luego, Continuar.

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