¿Cómo ingreso en TurboTax las acciones de la Sección 1244?
Las acciones restringidas son un tipo de acciones que se adquieren con el tiempo y, por lo general, se otorgan a directores y ejecutivos de empresas. También se conocen como acciones de carta o acciones de la Sección 1244.
Normalmente, las acciones restringidas no se gravan hasta que se adquiere el derecho. Estas son algunas excepciones:
- Tienes un acuerdo en el que recibes dividendos sobre la adjudicación antes de la adquisición. Los dividendos se deben incluir en el Recuadro 1 (salarios) de tu Formulario W-2.
- Hiciste una elección de acuerdo con la Sección 83(b). Tu empleador reportará el valor justo de mercado de las acciones en el Recuadro 1 de tu Formulario W-2 y los dividendos se reportarán en el Formulario 1099-DIV.
Una vez que adquieres el derecho a las acciones restringidas, puedes optar por venderlas. Si vendes acciones, recibirás un Formulario 1099-B de tu agencia de corretaje, como lo harías con cualquier otra acción.
Si las vendes a pérdida, puedes reportarlas como acciones de la Sección 1244 para obtener una ventaja tributaria si cumples con determinados requisitos:
- La sociedad anónima nacional se consideraba una pequeña empresa, con $1 millón o menos recibido en dinero/propiedad por sus acciones o como contribución al capital.
- Las acciones se compraron (no se entregaron como compensación).
- Las acciones se emitieron al propietario original, ya sea un contribuyente individual o una sociedad colectiva. Sin embargo, los socios de la sociedad colectiva deben ser los propietarios originales de las acciones.
- La empresa no puede ser una empresa de inversión y debe aprobar un requisito de ingresos brutos cuando más del 50 % de los ingresos provienen de actividades no pasivas.
Puedes aplicar hasta $50,000 ($100,000 para Personas casadas que declaran en conjunto) de pérdidas a tu ingreso ordinario (o como pérdida operativa neta) el año en que vendas las acciones restringidas.
Selecciona tu producto y sigue las instrucciones para ingresar las acciones restringidas como acciones de la Sección 1244 en TurboTax.
- Ingresa primero tus otros ingresos, como el Formulario W-2.
- Ve a Formulario 1099-B.
- Si se te pregunta ¿Tuviste ingresos por inversiones en 2024? responde Sí.
- En la pantalla Vamos a importar tu información tributaria, selecciona Ingresarla de otra manera.
- Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos (Formulario 1099-B) cuando se te pida que elijas un tipo de inversión.
- Responde las preguntas en la sección ¿Qué banco o agencia de corretaje está en tu Formulario 1099-B? pantalla.
- En la pantalla Cuéntanos acerca de las ventas en tu Formulario 1099-B , responde No a la pregunta ¿Estas ventas incluyen acciones de empleados?
- Las acciones de la Sección 1244 pueden parecer acciones para empleados pero, debido a sus requisitos específicos, tienes que responder No en esta parte.
- Responde No a la pregunta ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099‑B?
- Responde Sí a la pregunta ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
- Responde Sí a la pregunta ¿Compraste todas las inversiones indicadas en tu Formulario 1099-B?
- Elige ingresar tus ventas Una a una.
- En la pantalla Ingresa una venta en tu Formulario 1099-B debajo de Título de la sección de ventas, selecciona Para la base a corto plazo no se recibió el Formulario 1099-B, Para la base a largo plazo no se recibió el Formulario 1099-B o Base de plazo desconocido no reportada al IRS de acuerdo con tu situación.
- En ¿ Qué tipo de inversión vendiste?, elige Acciones (no empleados).
- Completa el resto de la información y selecciona Continuar.
- Selecciona Era una acción de pequeña empresa y Era un título negociable sin valor en la pantalla Indícanos si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta .
- Selecciona En este momento, no quiero hacer ningún cambio en mi base de costo y selecciona Continuar.
- Selecciona Sección 1244 en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeña empresa vendiste? y selecciona Continuar.
- Ingresa primero tus otros ingresos, como el Formulario W-2.
- Ve a Impuestos federalesy, luego, a Salarios e ingresos para llegar a la pantalla Tu resumen de ingresos de 2024.
- En Ingresos por inversiones, selecciona Comenzar junto a Acciones, criptomoneda, fondos mutuos, bonos, otros.
- Responde Sí a la pregunta ¿Vendiste alguna de estas inversiones en 2024?
- Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos en la pantalla Bien, vamos a comenzar con un tipo de inversión.
- En la pantalla Permítenos ingresar la información de tu venta de inversión, selecciona Omitir importación.
- Responde las preguntas en la sección ¿Qué banco o agencia de corretaje está en tu Formulario 1099-B? pantalla.
- En la pantalla Cuéntanos sobre las ventas indicadas en tu Formulario 1099-B, responde No a ¿Estas ventas incluyen acciones para empleados?
- Las acciones de la Sección 1244 pueden parecer acciones para empleados pero, debido a sus requisitos específicos, tienes que responder No en esta parte.
- Responde No a la pregunta ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099‑B?
- Responde Sí a la pregunta ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
- Responde Sí a la pregunta ¿Compraste todas las inversiones indicadas en tu Formulario 1099-B?
- Elige ingresar tus ventas Una a una.
- En la pantalla Ahora, te guiaremos para ingresar los detalles de tu venta , en Ventas sección título, selecciona Corto plazo no recibió el Formulario 1099-B o Largo plazo no recibió el Formulario 1099-B según tu situación.
- En ¿ Qué tipo de inversión vendiste?, elige Acciones (no empleados).
- Completa el resto de la información y selecciona Continuar.
- Selecciona Era una acción de pequeña empresa y Era un título negociable sin valor en la pantalla Indícanos si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta .
- Selecciona En este momento, no quiero hacer ningún cambio en mi base de costo y selecciona Continuar.
- Selecciona Sección 1244 en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeña empresa vendiste? y selecciona Continuar.