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¿Cómo reporto mi actividad de operador con o sin la opción de la Sección 475(f) en TurboTax?

by TurboTax• Actualizado 1 semana hace

Si calificas como operador, tienes dos maneras de reportar tus ingresos:

  • Si no realizaste una elección de ajuste a precio de mercado (MTM) de acuerdo con la Sección 475(f), tus operaciones se reportan en el Anexo D y en el Formulario 8949.
  • Si elegiste la opción Mark-to-Market (MTM) de la Sección 475(f), tus operaciones se reportan en el Formulario 4797.

Sin la opción, las ganancias y pérdidas se reconocen cuando se vende el valor. Se tratan y gravan como ganancias y pérdidas de capital y están sujetas a las tasas de impuesto sobre ganancias de capital, así como a la limitación de pérdidas y las reglas de venta ficticia. 

Con la elección, las ganancias y las pérdidas se basan en el valor de tus tenencias al final del año. Se trata y se grava como ingreso ordinario. No se aplican el límite de pérdidas ni las reglas de venta ficticia. 

Independientemente de cuál elijas, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) te reconoce como empresa. Por lo tanto, reporta los gastos en el Anexo C. Las comisiones y los costos pagados para adquirir el valor no son un gasto, pero se usan para calcular la ganancia o pérdida de ese valor.

La ganancia o pérdida permanece en el formulario correspondiente al método que usaste (Anexo D y Formulario 8949 o Formulario 4794) y no se traslada al Anexo C.

Cómo ingresar tu información en TurboTax

Si planeas reclamar una deducción por el uso comercial del hogar, tendrás que usar TurboTax Home and Business Desktop.

  1. Abre la declaración y selecciona Impuestos federales.
  2. En Elementos comerciales, selecciona Comenzar junto a Ingresos y gastos comerciales (Anexo C).
  3. Continúa respondiendo las preguntas para agregar o seleccionar tu perfil comercial.
    • Si se pregunta ¿Este negocio recibe ingresos por servicios especificados?, selecciona Sí.
  4. Desplázate hacia abajo hasta Gastos comerciales e ingresa tus gastos ordinarios y necesarios relacionados con el negocio.
    • Las deducciones no se permitirán hasta que se haya determinado una ganancia comercial general.

Estos son algunos ejemplos de gastos para un operador:

  • Gastos por uso comercial del hogar calificados
  • Propiedad personal depreciable (por ejemplo, una computadora o una impresora)
  • Gastos de educación
  • Publicaciones
  • Costos de puesta en marcha del negocio
  1. Ve a la sección Ingresos por inversiones de tu declaración personal y selecciona Comenzar junto a Acciones, criptomoneda, fondos mutuos, bonos, otros (1099-B).
  2. Selecciona Sí a la pregunta ¿Tuviste ingresos por inversiones en? 2024?
  3. Ingresa los detalles de tu Formulario 1099-B o elige importar los datos de tu banco o agencia de corretaje.
  4. Ingresa los ajustes necesarios y TurboTax generará automáticamente el Anexo D.
  5. Para ver tu Anexo D, selecciona Formularios. Tu ganancia/pérdida está en la Línea 16.

Nota: Dado que la Línea 16 del Anexo D muestra las transacciones de operadores e inversores, es posible que tengas que calcular la ganancia que te corresponde solo a ti para usarla en el futuro.

  1. En la sección Negocio , selecciona Comenzar o Actualizar junto a Venta de propiedad comercial.
  2. En la pantalla ¿Alguna otra venta de propiedad? , selecciona Ventas de propiedades comerciales o de alquiler que aún no hayas reportado y, luego, Continuar.
  3. En la pantalla Venta de propiedades comerciales o de alquiler, selecciona No a la pregunta ¿Aplican todas las opciones siguientes a la propiedad que vendiste?.
  4. Responde Sí a la pregunta ¿Aplica alguna de las siguientes descripciones a los artículos que vendiste?.
  5. En la pantalla Cuéntanos acerca de tu venta , selecciona Retenida un año o menos para el Tipo de ventay, luego, selecciona Continuar.
  6. Ingresa las transacciones/ventas con ajustes y selecciona Continuar y Listo.
  7. Ingresa las ganancias brutas totales de tu Formulario 1099-B y selecciona Listo.
  8. Para ver tu Formulario 4797, selecciona Formularios.

Nota: Si solo reportaste elementos de actividades de operadores en el Formulario 4797, tu ganancia como operador es la cantidad de la línea 18b.

Si quieres reclamar una deducción por el uso comercial del hogar en tu Anexo C, debes hacer un ajuste manual para mostrar una ganancia comercial para el año.

  1. Selecciona Formularios y ve a Formulario 8829.
  2. En el Formulario 8829, Parte II, Línea 8 de la Hoja de Trabajo Inteligente de Cálculos , Línea C2, Ajustes a la ganancia calculada, ingresa el ingreso de actividades de negociación, ya sea de la Línea 18b del Formulario 4797 o del cálculo que hiciste del Anexo D.

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