¿Cuál es la nueva ley tributaria para las propinas?
Las leyes tributarias federales ahora te permiten deducir ciertos ingresos de propinas, incluso si tomas la deducción estándar (en lugar de detallar tus deducciones).
Es posible que puedas deducir hasta $25,000 de propinas calificadas de tu impuesto federal sobre el ingreso. Seguirás pagando impuestos del Seguro Social y Medicare sobre todas tus propinas.
Las propinas calificadas son las siguientes:
Propinas voluntarias en efectivo de los clientes
Propinas agregadas a cargos de tarjetas de crédito o débito
Tu parte de un fondo de propinas
Incluido como ingreso en tu Formulario W-2 o 1099, o reportado por ti en tu declaración de impuestos a través del Formulario 4137.
Las propinas calificadas no son:
Cargos por servicio obligatorios agregados a una factura
Obsequios no monetarios, como boletos o canastas de regalo.
¿Quién puede reclamar esta deducción?
Hay alrededor de 70 puestos tradicionales que reciben propinas que califican, incluidos meseros, cantineros, peluqueros y choferes de reparto. Puedes ver la lista completa de trabajos calificados en este PDF del Departamento del Tesoro. Solo para 2025, califican los trabajadores de empresas o comercios de servicios específicos (como bufetes de abogados o consultorios médicos). Quedan excluidos los trabajos que involucran prostitución, pornografía y actividades ilegales.
Además, debes tener un número de Seguro Social válido para reclamar la deducción.
La deducción que recibes se eliminará gradualmente si tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) es superior a:
$150,000 para contribuyentes solteros, cabezas de familia y cónyuges sobrevivientes calificados
$300,000 para contribuyentes casados declarando en conjunto
Las parejas casadas deben presentar una declaración conjunta para reclamar esta deducción. Casado que presenta su declaración por separado no califica.
Si trabajas por cuenta propia, la deducción de propinas para cada negocio se limita a tu ingreso neto de ese negocio.
Cómo buscar la información de tu propina
El lugar donde encuentres la información de tus ingresos de propinas depende de tu tipo de empleo.
No soy trabajador por cuenta propia
Recuadro 14 de tu Formulario W-2
Tu talón de pago final de 2025
Una declaración de tu empleador o del servicio de nómina con tus propinas.
Recuadro 7 de tu Formulario W-2 (consejos del Seguro Social)
Cantidades que reportaste a tu empleador en el Formulario 4070 o en cualquier otro formulario que hayas usado para reportar propinas a tu empleador.
Un registro de propinas u otro registro que llevaste para las propinas que no reportaste a tu empleador.
Consulta ¿Cómo ingreso propinas en TurboTax Online? para obtener más información
Soy trabajador por cuenta propia
Es posible que tus Formularios 1099 no muestren las propinas por separado. Usa tus registros diarios de propinas o registros comerciales para encontrar el total de propinas. Guarda estos registros en caso de que el IRS tenga preguntas más adelante.
Cuando ingreses la información de tus ingresos, te haremos preguntas sobre tus propinas y aplicaremos la deducción.
