El IRS (Servicio de Impuestos Internos) analiza cada caso individualmente para aplicar multas e intereses por presentar la declaración tarde o por pagar tarde y envía una factura separada si aplicó un cargo.
Dado que el IRS tiene la última palabra en términos de multas, no podemos calcular la cantidad exacta si presentas tarde tu declaración. Sin embargo, la información que se incluye a continuación te dará una idea de qué esperar en el peor de los casos (cortesía de Tema tributario 653 del IRS).
Se pueden aplicar dos tipos de tasas, más los intereses sobre los impuestos no pagados:
- Tarde presentación multas aplica si debes impuestos y no presentaste tu declaración o prórroga a más tardar el 18 de abril de 2023, o si solicitaste una prórroga pero no presentaste tu declaración hasta el 16 de octubre de 2023.
- La multa por presentación tardía es del 5 % de la cantidad de impuestos adicional adeudada por cada mes (o fracción de mes) que se retrase la presentación de tu declaración, hasta un máximo del 25 %.
- Si presentas tu declaración más de 60 días después de la fecha de vencimiento, la multa mínima es de $435 (para las declaraciones de impuestos que deben presentarse en 2023) o el 100% de tu impuesto no pagado (de ambas cantidades, la que sea menor).
- Se aplicarán multas por pago tardío si no pagaste los impuestos debidos a más tardar el 18 de abril de 2022, independientemente de que hayas solicitado o no una prórroga.
- La multa por pago tardío es del 0.5 % (la mitad del 1 %) de la cantidad de impuestos adicional adeudada por cada mes (o fracción de mes) que se retrase el pago de los impuestos, hasta un máximo del 25 %.
- Para los meses en los que se apliquen tanto las multas por pago tardío como por presentación tardía ,presentación la multa se reducirá en la cantidad de la mora pago multa aplicada en ese mes. Por ejemplo, en lugar de una multa por presentación tardía del 5% para el mes, el IRS aplicaría una multa por presentación tardía del 4,5% y una multa por pago tardío del 0,5%.
- Los intereses (que se capitalizan diariamente) comienzan a acumularse sobre los impuestos no pagados un día después de la fecha de vencimiento de la declaración, hasta que la factura quede pagada en su totalidad. La tasa de interés actual es del 6% y está sujeta a cambios.
No pagarás ninguna multa si:
- Presentas la declaración a más tardar el 16 de octubre de 2023 siempre que hayas solicitado una prórroga y hayas pagado tu factura de impuestos a más tardar el 18 de abril de 2023.
- Recibirás un reembolso de impuestos.
- Sin embargo, debes presentar tus impuestos de 2021 a más tardar el 15 de abril de 2025 (o el 15 de octubre de 2025 si solicitaste una prórroga). Después de esa fecha, todos los reembolsos de impuestos no reclamados son devueltos al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
Ejemplo: Supongamos que no presentaste tu declaración a más tardar el 18 de abril y debes al IRS $1,000 adicionales.
Caso 1: solicitas una extensión a más tardar el 18 de abril y pagas tu factura de $1,000 el 28 de abril (10 días tarde). Tu multa sería de $5 (la multa por pago tardío del 0.5 % aplicada a los $1,000), más otro dólar (aproximadamente) por el interés.
Caso 2: no solicitaste una extensión y presentas tu declaración el 28 de abril (10 días tarde) junto con tu pago de $1,000. Tu multa sería de $50 (la multa por presentación tardía del 5% aplicada a los $1,000), más otro dólar (aproximadamente) por el interés.
¿Qué sucede si presenté mi declaración antes del 16 de octubre, pero la rechazaron?
Tienes hasta el 21 de octubre de 2023 para corregir y volver a presentar tu declaración al IRS sin estar sujeto a cargos por presentación tardía.
¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite del 21 de octubre para volver a presentar mi declaración rechazada de 2022?
Puedes volver a presentar tu declaración rechazada hasta las 9:00 p. m., hora del Pacífico, del 15 de noviembre de 2022, pero podría estar sujeta a multas por presentación o pago tardíos.
¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite de presentación electrónica del 15 de noviembre para volver a presentar mi declaración?
No hay problema, puedes imprimir y presentar tu declaración por correo postal, pero es posible que se apliquen multas por presentación o pago tardíos. Las declaraciones de 2022 sin finalizar que se hayan comenzado en TurboTax Online pueden transferirse al software CD/Descarga de TurboTax y presentarse en papel.
