¿Puedo tomar la deducción por el uso comercial del hogar?

Los empleados que trabajan desde casa no pueden reclamar la deducción por el uso comercial del hogar. Esto está vigente desde 2018, cuando se aprobó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Anteriormente, los empleados que trabajaban desde sus hogares por conveniencia de sus empleadores podían deducir los gastos por uso comercial del hogar de acuerdo con la regla del 2 %.

Sin embargo, si trabajas por cuenta propia, los gastos relacionados con la vivienda, como intereses hipotecarios, alquiler, servicios públicos, reparaciones y depreciación de la parte de tu vivienda o alquiler que usas para administrar tu negocio, son gastos permitidos en virtud de la deducción de oficina en el hogar.

Es posible que puedas reclamar la deducción por el uso comercial del hogar si tu oficina:

Cuando ingreses la información del uso comercial del hogar en TurboTax, te haremos algunas preguntas para determinar si puedes reclamar la deducción y por qué cantidad. Necesitarás información como los pies cuadrados de tu residencia y las habitaciones en las que trabajaste.

¿Qué significa "uso regular y exclusivo"?

Un requisito para la deducción de oficina en el hogar es que tienes que utilizar regularmente una parte de tu hogar para fines exclusivamente comerciales.

Ejemplo: Imagina que convertiste una habitación vacía en tu oficina y que instalaste una computadora con su propia conexión de alta velocidad. Usas ese espacio entre cuatro y seis días a la semana para realizar tu trabajo por cuenta propia creando sitios web. La habitación se usa estrictamente para fines comerciales (contactar a clientes potenciales y reales, reunirte con ellos y trabajar en sus sitios web). En este caso, tu oficina cumple con el requisito de uso regular y exclusivo.

Por otra parte, si tú o alguien de tu familia ingresan ocasionalmente a la oficina para ver películas o jugar en la computadora, tu oficina ya no se usa exclusivamente para fines comerciales.

De modo similar, si trabajas fuera de tu oficina en forma ocasional o esporádica, esto significa que no la usas regularmente.

¿Qué califica como "lugar principal de negocios"?

Un requisito para la deducción por el uso comercial del hogar es que uses una parte de tu hogar como lugar principal del negocio. Este requisito no implica necesariamente que la mayoría de tus actividades comerciales se lleven a cabo en tu hogar. Lo que sí significa es que usas tu oficina en el hogar de manera regular y exclusiva para administrar tu negocio y que las actividades administrativas/gerenciales sustanciales no se realizan en ninguna otra ubicación fija.

Si, además de trabajar por cuenta propia, tienes un trabajo regular, la pregunta sobre el “lugar principal del negocio” hace referencia a tus actividades de trabajo por cuenta propia, no a tu trabajo regular.

Ejemplo: Erin recién comienza su negocio de consultoría y ha designada una habitación vacía de su hogar como oficina, que solo utiliza para fines comerciales. Erin pasa aproximadamente el 85 % del tiempo fuera de casa y se reúne con clientes potenciales en distintos restaurantes y cafeterías. Sin embargo, realiza toda la programación, planificación y contabilidad desde la oficina de su casa. Estas actividades administrativas y de gestión hacen que su oficina en casa califique como su lugar principal del negocio, aunque pase el 85 % de su tiempo fuera de ella.