¿Qué anexos, estados financieros y productos TurboTax necesita mi pequeña empresa?

Este cuadro resume información clave sobre varias estructuras comerciales:

• Estado tributable o de transferencia de la estructura.
• Número de formulario de declaración de impuestos.
• Si la estructura proporciona a los directores de negocios protección contra responsabilidad civil.
• Los productos comerciales de TurboTax aplicables 

* Una entidad con transparencia tributaria no paga impuesto sobre el ingreso. En cambio, para el impuesto sobre el ingreso, el ingreso se adjudica a cada propietario, por lo general, en proporción a su participación en la propiedad. Reportan ese ingreso individualmente. La entidad con transparencia tributaria aún debe presentar una declaración de impuestos a nivel de entidad y un anexo de ingresos individuales (K-1) para cada propietario.

Los Estados financieros son reportes contables que usan información de transacciones del negocio; el libro mayor es un depósito de todas las transacciones financieras. Hay tres estados financieros principales:

• Balance general: ¿qué tan saludable es el negocio desde el punto de vista financiero?
• Declaración de ingresos: ¿qué tan rentable es el negocio?
• Estado de flujo de efectivo: ¿Puede el negocio generar suficiente efectivo para cubrir los gastos?

La actividad de las transacciones se rastrea desde sus fuentes (como facturas, boletas de depósito bancario, cheques cancelados, etc.) y se registra en los libros contables de la empresa, como diarios y libros mayores. Los libros y registros físicos han sido reemplazados en gran medida por aplicaciones digitales, como cuentas bancarias en línea, diversos informes y comunicaciones, y soluciones de software de contabilidad, como QuickBooks. 

Sí, necesitas estados financieros en los siguientes casos:

• Quieres saber cómo se está desempeñando tu negocio (para comprender y revisar los estados financieros, consulta Cómo leer los estados financieros).
• Necesitas obtener crédito de un prestamista o proveedor.
• Buscas cumplir con las leyes estatales y federales en cuanto a el impuesto sobre el ingreso y otros impuestos. En el caso más básico, tu estado financiero podría ser la sección de reporte de ingresos y gastos de tu declaración de impuestos.

Empresas unipersonales: El Anexo C del Formulario 1040 es la versión del estado de resultados del IRS. Una empresa unipersonal presenta el Anexo C, Ganancias o pérdidas del negocio, junto con el Formulario 1040 de declaración de impuestos sobre el ingreso.  Para obtener más información, consulta ¿Qué es el Anexo C y quién debe presentar uno?

Sociedades anónimas de tipo S: El Formulario 1120S, Anexo L, Balance general, se debe completar si el total de recibos del año superó los $250,000 y los activos totales al final del año superaron los $250,000. Las mejores prácticas sugieren que se complete para todas las empresas para que sea más fácil en los años futuros cuando se requiera y también para proporcionar una declaración más precisa.

Sociedades colectivas o LLC de varios miembros: Se debe completar el Formulario 1065, Anexo L, Balance general, a menos que la entidad cumpla todas estas condiciones: Las mejores prácticas sugieren que se presente para todos los negocios para que sea más fácil en el año en que se requiere. 

• El total de recibos para el año tributario fue inferior a $250,000.
• El total de activos al final del año tributario fue inferior a $1,000,000.
• Los Anexos K-1 se presentaron con la declaración y se entregaron a los socios antes de la fecha de vencimiento (incluidas las prórrogas).
• La sociedad colectiva no presenta, ni está obligada a presentar el Anexo M-3.

Consulta estos recursos:

• Guía definitiva de formularios de impuestos, anexos y recursos para pequeñas empresas
• ¿Qué es un Formulario 1099?
• Cómo completar un Formulario W-2