¿Tengo que presentar una declaración de no residente para un empleador fuera del estado?
Si tienes que presentar una declaración de no residente para un empleador fuera del estado, depende de lo siguiente:
Estados recíprocos
Si vives en un estado y trabajas en otro, y los dos estados tienen un acuerdo recíproco, solo pagarías impuestos por tu estado de residencia. No tendrás que presentar una declaración de no residente.
Trabajadores remotos
Si trabajas como empleado, pero el empleador que te paga el salario se encuentra en otro estado, es posible que se te considere un trabajador remoto.
Por lo general, los trabajadores remotos pagan impuestos estatales sobre el ingreso a su estado de residencia y no necesitan presentar una declaración estatal de no residente, pero no siempre. Cada estado tiene diferentes normas, por lo que es importante evaluar las reglas estatales individuales para determinar si tienes que presentar una declaración en ese estado este año.
Hay excepciones para los estados que usan la regla de “conveniencia del empleador”.
¿Qué es la regla de “conveniencia del empleador”?
La regla de conveniencia del empleador se aplica a ciertos contribuyentes que trabajan desde casa. Significa que pagas impuestos como si trabajaras en el estado de tu empleador, incluso si no lo haces.
Es posible que tengas que presentar una declaración de residente y una de no residente, a menos que vivas en un estado con reciprocidad o en un estado sin impuesto sobre el ingreso.
La conveniencia de la regla del empleador puede aplicarse a ti si vives o trabajas en:
Alabama
Delaware
Nebraska
Nueva York
Pensilvania
Además, Connecticut y Nueva Jersey gravan los ingresos de los no residentes que trabajan desde su hogar solo cuando el estado de residencia de ese contribuyente aplica un impuesto similar.
¿Qué factores me eximirían de la conveniencia de la regla del empleador?
Cada estado tiene sus propias pautas, restricciones y condiciones con relación a la definición de empleados remotos. Para estar exento de la regla de conveniencia del empleador y, en cambio, calificar como empleado remoto fuera del estado, tendrías que estar trabajando fuera de la ubicación de tu empleador para su conveniencia en lugar de la tuya. Esto podría ocurrir por varios motivos, por ejemplo, que el empleador necesite empleados que no puede atraer en su estado de residencia o que necesite empleados en varias ubicaciones para atender a clientes en todo el país.
Otros factores que podrían designar a un empleado como trabajador remoto para conveniencia de su empleador incluyen los siguientes:
La oficina en el hogar es un requisito o condición de empleo.
El empleador no proporciona al empleado una oficina o un espacio de trabajo regular.
El empleador reembolsa al empleado prácticamente todos los gastos por uso comercial del hogar.
El empleado tiene un propósito comercial de buena fe para trabajar desde casa (por ejemplo, cumplir con varias fechas límite de proyectos en el estado de residencia).
El empleado realiza algunas tareas básicas en el hogar (por ejemplo, un corredor de bolsa que negocia valores desde su hogar).
El empleador o trabajador se reúne o trata regularmente con clientes, pacientes o clientes en el hogar.
¿Qué sucede si el impuesto estatal se retiene por error?
A veces, los empleadores retienen impuestos estatales para el estado incorrecto cuando el empleado está sujeto a la regla de reciprocidad, el empleado trabaja de forma remota o el departamento de nómina comete un error. En estos casos, es posible que tengas que presentar una declaración de no residente para obtener un reembolso del impuesto estatal retenido por error. Para hacerlo, reporta ganancias de $0 en la declaración de no residente.
Además, dile al departamento de nómina que corrija la retención estatal. Si los pagos de impuestos se enviaron al estado incorrecto, es posible que recibas una multa del estado que no se pagó correctamente durante todo el año.
Presentar declaraciones estatales cuando trabajas para un empleador fuera del estado
Ejemplo 1: Carlos conduce y trabaja en Illinois, donde se encuentra el empleador, pero se lo considera residente de Indiana. Carlos presentaría una declaración de no residente en Illinois además de una declaración de residente de Indiana, dado que el dinero lo ganó en Illinois.
Si Carlos fuera residente de Wisconsin, condujera hasta Illinois para trabajar y hubiera presentado correctamente un formulario de exención estatal junto con la nómina porque Wisconsin e Illinois tienen un acuerdo recíproco, su empleador solo habría retenido el impuesto de Wisconsin y Carlos presentaría solo una declaración de impuestos de residente de Wisconsin. .
Si Carlos era residente de Wisconsin, condujo hasta Illinois para trabajar, pero no le dio un formulario de exención estatal al departamento de nómina, su empleador podría haberle retenido inadvertidamente el impuesto estatal de Illinois.
En este caso, debido al acuerdo recíproco, Carlos tendría que presentar una declaración de no residente en Illinois para obtener el reembolso del impuesto de Illinois que se le retuvo.
A continuación, Charlie presentaría una declaración de impuestos de residente de Wisconsin. Dado que el impuesto estatal de Wisconsin no se retuvo ni pagó correctamente durante el año, es posible que Carlos esté sujeto a una multa por pago incompleto además del impuesto estatal de Wisconsin.
Ejemplo 2: Carlos está físicamente en Indiana y trabaja de forma remota para un empleador de Illinois. Carlos presentaría una declaración de residente para Indiana solo porque el dinero se ganó en Indiana e Illinois no aplica la conveniencia de la regla del empleador.
Ejemplo 3: Carlos está físicamente en Indiana y trabaja de forma remota para un empleador de Connecticut. Debido a la conveniencia de la regla del empleador que usa Connecticut, Carlos tiene que presentar una declaración de no residente en Connecticut y pagar impuestos sobre el ingreso de Connecticut. Carlos también presentará una declaración de residente de Indiana por los mismos ingresos y recibirá un crédito en su declaración de Indiana por los ingresos gravados en sus declaraciones de impuestos de Indiana y Connecticut.
