¿Qué son las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés)?

Si naciste antes de 1951, ya deberías haber comenzado a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) de tus cuentas IRA y planes de jubilación.

Si naciste después de 1950, comienzas a tomar RMD a partir del año en que cumples 73 años.

Sin embargo, puedes aplazar la presentación de tu primera (y solo la primera) RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. De todos modos, tu segunda RMD se debe tomar a más tardar el 31 de diciembre del año posterior al año en que cumples 73 años.

Reporta tu RMD como ingreso en el año tributario en el que lo tomaste. Esto no se aplica a una parte que ya ha sido gravada o que está libre de impuestos (como una distribución calificada de una cuenta Roth designada).

Tendrías que reportar dos RMD en el año posterior al año en que cumpliste 73 años si postergaste la presentación de tu primera RMD ‌hasta el 1 de abril del año posterior a que cumpliste 73 años.

Ejemplo: Si cumpliste 73 años en 2024:

1. Debes tomar tu primera RMD en cualquier momento en 2024 o hasta el 1 de abril de 2025.
2. Debes tomar tu segunda RMD a más tardar el 31 de diciembre de 2025 y reportar esa RMD en tu declaración de impuestos de 2025.
3. Consejo: Puedes evitar tener que reportar ambas cantidades de ingresos de RMD en tu declaración de impuestos de 2025 y, en cambio, reportarlos en años separados. Si tomas tu primera RMD el 31 de diciembre de 2024 o antes, la reportarás en tu declaración de 2024.

Después de la primera RMD, todas las RMD de los años subsiguientes vencen el 31 de diciembre de cada año.

Para una cuenta Roth IRA o una cuenta Roth designada en un plan 401(k) o 403(b), no se requieren RMD del titular de la cuenta en vida, pero sí del beneficiario.

Para los planes de jubilación patrocinados por el empleador, por lo general, tienes la opción de comenzar en el año en que:

• Cumplir 73 años.
• Jubilarse, si tu plan lo permite