¿Qué son las distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés)?
Distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) es la cantidad mínima que debes retirar de tu cuenta IRA (incluidas las cuentas SEP, SARSEP y SIMPLE IRA) o plan de jubilación patrocinado por el empleador (como pensión, participación en las ganancias, 401 (k), 403(b) o plan 457(b)), a partir de cierta edad.
¿Cuándo tengo que empezar a tomar RMD?
Si naciste antes de 1951, ya deberías haber comenzado a tomar las distribuciones mínimas requeridas de tus cuentas IRA y planes de jubilación.
Si naciste después de 1950, comienzas a tomar RMD a partir del año en que cumples 73 años.
Sin embargo, puedes aplazar la primera distribución (y solo la primera) RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. De todos modos, debes retirar tu segunda RMD a más tardar el 31 de diciembre del año posterior al año en que cumples 73 años.
¿En qué año tributario debo reportar mi RMD?
Reporta tu RMD como ingreso en el año tributario en el que la retiraste. Esto no se aplica a una parte que ya ha sido gravada o que es libre de impuestos (como una distribución calificada de una cuenta Roth designada).
¿Puedo evitar tener que reportar mi primera y segunda RMD en un año?
Tendrás que reportar dos RMD en el año posterior al año en que cumpliste 73 años si postergaste el retiro de tu primera RMD hasta el 1 de abril del año posterior al año en que cumpliste 73 años.
Ejemplo: Si cumpliste 73 años en 2025:
Debes retirar tu primera RMD en cualquier momento en 2025 o hasta el 1 de abril de 2026.
Debes retirar tu segunda RMD a más tardar el 31 de diciembre de 2026 y reportar esa RMD en tu declaración de impuestos de 2026.
Consejo: Puedes evitar tener que reportar ambas cantidades de ingresos de RMD en tu declaración de impuestos de 2026 y reportarlas en años separados. Si retiras tu primera RMD el 31 de diciembre de 2025 o antes, la reportarás en tu declaración de 2025.
¿Cuándo debo retirar las RMD de los años subsiguientes?
Después de la primera RMD, todas las RMD de los años subsiguientes se deben retirar a más tardar el 31 de diciembre de cada año.
¿Qué sucede en cuanto a las cuentas Roth IRA, 401(k) o 403(b)?
En el caso de una cuenta Roth IRA o una cuenta Roth designada en un plan 401(k) o 403(b), no se requieren RMD del titular de la cuenta en vida, pero sí de un beneficiario.
¿Qué sucede en cuanto a los planes de jubilación patrocinados por el empleador?
En cuanto a los planes de jubilación patrocinados por el empleador, por lo general, tienes la opción de comenzar en el año en que:
cumples 73 años o
te jubilas, si tu plan lo permite
Para obtener más información, consulta Preguntas frecuentes sobre distribuciones mínimas requeridas de planes de jubilación y cuentas IRA.
