¿Qué significan todos los códigos del Recuadro 7 del Formulario 1099-R?
Los códigos del Recuadro 7 del Formulario 1099-R indican el tipo de distribución que recibiste. Usaremos estos códigos y tus respuestas a algunas preguntas del cuestionario para entender mejor si tu distribución es tributable o está sujeta a una multa por retiro anticipado.
1: Distribución prematura (excepto Roth), sin excepción conocida
2: Distribución prematura (excepto Roth), se aplica excepción
3: Discapacidad
4: Fallecimiento
5: Transacción prohibida
6: Intercambio libre de impuestos conforme a la sección 1035
7: Distribución normal
8: Contribuciones en exceso más ganancias o aplazamientos en exceso (y/o ganancias) tributables en 2025
9: Costo de la protección del seguro de vida actual
A: Puede ser elegible para opción de impuesto a 10 años (Formulario 4972)
B: Distribución de una cuenta Roth designada
C: Beneficios por fallecimiento que se deben reportar en virtud de la sección 6050Y
D: Pagos de anualidades provenientes de anualidades no calificadas y distribuciones de contratos de seguro de vida que pueden estar sujetos a los impuestos de la sección 1411
E: Distribuciones conforme al Sistema de resolución para el cumplimiento de los planes para empleados (EPCRS, por sus siglas en inglés)
F: Donación anual para obras de caridad
G: Reinversión directa de una distribución en un plan calificado, un plan de acuerdo con la sección 403(b), un plan del Gobierno de acuerdo con la sección 457(b) o una cuenta IRA
H: Reinversión directa de una distribución de una cuenta Roth designada en una cuenta Roth IRA
J: Distribución prematura de una cuenta Roth IRA, sin excepción conocida
K: Distribución de activos de una cuenta IRA sin valor justo de mercado (FMV, por sus siglas en inglés) fácilmente disponible
L: Préstamos considerados como distribuciones previstos en la sección 72(p)
M: Compensación del préstamo del plan calificado
N: Contribución a una cuenta IRA recaracterizada realizada para 2025 y recaracterizada en 2025
P: Contribuciones en exceso más ganancias/aplazamientos en exceso (y/o ganancias) tributables en 2024
Q: Distribución calificada desde una cuenta Roth IRA
R: Contribución a una cuenta IRA recaracterizada realizada para 2024 y recaracterizada en 2025
S: Distribución prematura desde una cuenta IRA SIMPLE en los dos primeros años, sin excepción conocida
T: Distribución de una cuenta Roth IRA, se aplica excepción
U: Distribución de dividendos de planes de participación de acciones para los empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) en virtud de la sección 404(k)
W: Cargos/pagos por la compra de contratos de seguros de atención a largo plazo derivados de acuerdos combinados
Y: Distribución caritativa calificada (QCD, por sus siglas en inglés) reclamada en virtud del artículo 408(d)(8)
Ingresa la información de tu Formulario 1099-R exactamente tal como viene. Si no estás seguro/a de que sea la información correcta, comunícate con el pagador indicado en el formulario para que pueda emitir un Formulario 1099-R corregido, en caso necesario.
