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¿Qué ocurre si tengo un aplazamiento en exceso correspondiente a un plan 401(k)?

by TurboTax2 Actualizado 3 semanas hace

Si recibiste una distribución de un aplazamiento en exceso del plan 401(k) de 2023 en 2023, recibirás un Formulario 1099-R de 2023 con un Código de distribución P en el Recuadro 7; sin embargo, se debe incluir en la declaración de impuestos de 2023. Tienes dos opciones para hacerlo:

  1. Esperar hasta el próximo año, cuando recibas el Formulario 1099-R de 2023, y enmendar la declaración de impuestos de 2023.
  2. Reportarlo ahora en la declaración de 2024 e ignorar el Formulario 1099-R de 2023 cuando te llegue el próximo año.
    • Si el Formulario 1099-R de 2023 tiene una cantidad en el Recuadro 4, Retención de impuestos federales y/o Recuadro 14, Retención de impuestos estatales, debes ingresarla en el Formulario 1099-R de la declaración de impuestos de 2023. El Código P de 2023 no afectará la declaración pero las retenciones se aplicarán a 2023.

Selecciona tu opción a continuación y sigue estas instrucciones para TurboTax Online/Mobile.

  1. Ve a la sección Enmendar.
  2. Selecciona 2023, seguido de Enmendar (modificar) declaración y, después, Enmendar con TurboTax Online.
  3. En la pantalla Bien, empecemos con tu declaración enmendada de 2023, selecciona Agregar o actualizar un formulario de impuestos y luego Continuar.
  4. En la pantalla ¿Cuál de estos formularios tienes que agregar a la declaración?, selecciona 1099-R y luego Continuar.
  5. Continúa a través de las pantallas y responde todas las preguntas.

Si no presentaste la declaración de 2024 y quieres reportar un aplazamiento en exceso del plan 401(k) de 2023 que se distribuyó en 2023:

  1. Inicia sesión en TurboTax y abre o continúa la declaración de impuestos.
  2. Selecciona Federales y luego Salarios e ingresos.
  3. En Ingresos menos comunes, selecciona Iniciar o Repasar junto a Ingresos varios, Formulario 1099-A, 1099-C.
  4. Selecciona Iniciar junto a Otros ingresos que no se han reportado en un Formulario W-2 o un Formulario 1099.
  5. Responde a la pregunta ¿Recibiste algún otro salario? y luego Continuar.
  6. Continúa hasta que llegues a la pantalla Otros ingresos del trabajo. Responde  y selecciona Continuar.
  7. En la pantalla Ingresa la fuente de otros ingresos del trabajo, selecciona Otros y Continuar.
  8. En la pantalla Otros ingresos del trabajo, ingresa Aplazamiento en exceso de un plan 401(k) de 2023 como descripción, ingresa la cantidad y selecciona Listo.

Para el año tributario 2024:

El Formulario 1099-R de 2023 se emitirá para reportar el aplazamiento en exceso de un plan 401(k) de 2023 que recibiste como distribución en 2023.

  • Puedes ignorar el Formulario 1099-R con un Código P en el Recuadro 7 si reportaste el exceso como se describió anteriormente en 2023.
  • Sin embargo, las ganancias del Formulario 1099-R con un Código 8 en el Recuadro 7 se deben reportar en 2024.

Si no retiras la cantidad en exceso antes de la fecha de vencimiento, se te gravará el doble sobre el aplazamiento en exceso que queda en el plan. Esto ocurre cuando haces la contribución y cuando la recibes como distribución. No puedes incluir la cantidad en exceso en el costo del contrato aunque la hayas incluido en tus ingresos.