¿Qué sucede si tengo un aplazamiento en exceso del plan 401(k)?
Si recibiste un 2025 Distribución de aplazamientos en exceso del plan 401(k) en 2026 recibirás un 2026 Formulario 1099-R con Código de distribución P en el Recuadro 7; sin embargo, se debe incluir en tu 2025 declaración de impuestos. Tienes dos opciones para hacerlo:
Espera hasta el próximo año, cuando recibas el 2026 Formulario 1099-R y enmendar tu 2025 declaración de impuestos.
Repórtalo ahora en tu 2025 e ignora la declaración 2026 1099-R cuando llegue el próximo año.
Si tu 2026 El Formulario 1099-R tiene una cantidad en el Recuadro 4, Retención de impuestos federales y/o Recuadro 14, Retención de impuestos estatales, debes ingresarla en tu Formulario 1099-R. 2026 declaración de impuestos. El Código P de 2026 no afectará la declaración pero las retenciones se aplicarán a 2026.
Selecciona tu opción a continuación y sigue estas instrucciones para TurboTax Online/Mobile.
Enmendar la declaración de 2025
Ve a la pantalla Enmendar sección.
Selecciona 2025, selecciona Enmendar (modificar) declaración y, luego, Enmendar usando TurboTax Online.
En la pantalla Bien, empecemos con tu 2025, declaración enmendada, selecciona Agregar o actualizar un formulario de impuestos y, luego, Continuar.
En la pantalla ¿Cuál de estos formularios tienes que agregar a tu declaración? , selecciona 1099-R y, luego, Continuar.
Continúa a través de las pantallas y responde todas las preguntas.
Reportarlo en la declaración de 2025 antes de presentarla
Si no presentaste la declaración de 2025 y quieres reportar un aplazamiento en exceso del plan 401(k) de 2025 que se distribuyó en 2026:
Inicia sesión en TurboTax y abre o continúa la declaración de impuestos.
Selecciona Federales y luego Salarios e ingresos.
En Ingresos menos comunes, selecciona Iniciar o Repasar junto a Ingresos varios, Formulario 1099-A, 1099-C.
Selecciona Iniciar junto a Otros ingresos que no se han reportado en un Formulario W-2 o un Formulario 1099.
Responde Sí a la pregunta ¿Recibiste algún otro salario? y luego Continuar.
Continúa hasta que llegues a la pantalla Otros ingresos del trabajo. Responde Sí y selecciona Continuar.
En la pantalla Ingresa la fuente de otros ingresos del trabajo, selecciona Otros y Continuar.
En la pantalla Otros ingresos del trabajo , ingresa 2025, Exceso de aplazamientos del plan 401(k) para la descripción, ingresa la cantidad y selecciona Listo.
Para el año tributario 2026:
El Formulario 1099-R de 2026 se emitirá para reportar el aplazamiento en exceso de un plan 401(k) de 2025 que recibiste como distribución en 2026.
Puedes ignorar el Formulario 1099-R con un Código P en el Recuadro 7 si reportaste el exceso como se describió anteriormente en 2025.
Sin embargo, las ganancias del Formulario 1099-R con código 8 en el Recuadro 7 se deben reportar en 2026.
Si no retiras la cantidad en exceso antes de la fecha de vencimiento, se te gravará el doble sobre el aplazamiento en exceso que queda en el plan. Esto ocurre cuando haces la contribución y cuando la recibes como distribución. No puedes incluir la cantidad en exceso en el costo del contrato aunque la hayas incluido en tus ingresos.
