¿Existen excepciones a la multa por distribución prematura en una cuenta IRA?

Salvo que califiques para una excepción, pagarás una multa tributaria adicional del 10 % sobre la cantidad tributable cuando recibes distribuciones prematuras de una cuenta IRA (tradicional o Roth) antes de cumplir los 59 años y medio.

Las excepciones a la multa tributaria del 10 % por distribuciones prematuras son las siguientes:

• Muerte o discapacidad total y permanente.
• Serie de pagos periódicos básicamente equitativos a lo largo de la expectativa de vida.
• Distribuciones calificadas para personas que compran una casa por primera vez, hasta $10,000.
• Gastos calificados de educación superior.
• Determinadas primas de seguro médico pagadas al estar desempleado/a.
• Gastos médicos no reembolsados que superen el 7.5 % de tu ingreso bruto ajustado
• Gravamen del IRS (Servicio de Impuestos Internos).
• Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados convocados al servicio activo.
• Recuperación por desastres de hasta $22,000 para personas calificadas que sufran pérdidas económicas debido a un desastre declarado por el gobierno federal en el lugar donde viven  
• Persona beneficiaria del titular de una cuenta IRA fallecido/a.
• Costos calificados de nacimiento o adopción de hasta $5,000 por hijo  
• Víctima de abuso doméstico por parte del cónyuge o pareja doméstica, hasta $10,000 o el 50 % de la cuenta (distribuciones realizadas después del 31 de diciembre de 2023), la cantidad que sea menor.
• Gastos personales de emergencia de hasta $1,000 (realizados después del 31 de diciembre de 2023)
• Reinversiones o distribuciones elegibles aportadas a otra cuenta IRA dentro de los 60 días (consulta también las preguntas frecuentes: Exenciones de la regla de reinversión de 60 días). 
• Contribuciones a cuentas IRA devueltas si se retiran antes de la prórroga de la fecha de vencimiento de la declaración, sin incluir las ganancias sobre estas contribuciones devueltas

Una vez que ingreses la información de la distribución de tu Formulario 1099-R, te ayudaremos a buscar las excepciones que podrían reducir el impuesto.

Para obtener más información, IRS (Servicio de Impuestos Internos) - Excepciones al impuesto sobre distribuciones anticipadas