¿Cuál es la diferencia entre una conversión y una recaracterización?

Los contribuyentes pueden pasar el saldo, en forma total o parcial, de su cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA. Estas conversiones se tratan como una reinversión, es decir, se mueve una cantidad de una cuenta de jubilación a otra, excepto que una conversión a una cuenta Roth IRA tiene un impacto en tus impuestos.

Por lo general, la mayor parte o la totalidad de la cantidad es tributable. Casi siempre hay un límite de tiempo de 60 días para completar una conversión o reinversión, y se aplican multas cuantiosas si no se cumple el límite.

A veces, los contribuyentes cambian de opinión después de hacer contribuciones a una cuenta IRA, o contribuciones o una conversión a una cuenta Roth IRA. Las reglas tributarias permiten a los contribuyentes recaracterizar sus contribuciones a cuentas IRA en cualquier momento antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, incluidas las prórrogas. Una recaracterización te permite deshacer/revertir tu reinversión o contribución.

• Piensa en las conversiones de cuentas IRA como una operación que te permite transferir fondos de una cuenta que no es Roth IRA a una cuenta Roth IRA, a menudo con un impacto tributable.
• Piensa en las recaracterizaciones de cuentas IRA como un conjunto de reglas especiales que te permiten cambiar de opinión acerca del tipo de contribución de tu cuenta IRA del año actual. Como resultado de la Ley de Reforma Tributaria, a partir de 2018, no se permite la recaracterización de una conversión a una cuenta Roth.