¿Cómo afecta mis impuestos el retiro de un plan de jubilación (Formulario 1099-R)?

El Formulario 1099-R es para retiros (distribuciones) de planes 401(k), cuentas IRA, pensiones, anualidades y otros planes de jubilación. Obtienes Formularios 1099-R separados para distribuciones de cuentas separadas. Por ejemplo, obtendrías uno de tu plan 401(k) y otro separado de tu cuenta IRA tradicional. 

Hay algunas variaciones:

• 1099-R, Distribuciones de pensiones, anualidades, planes de jubilación o de participación en las ganancias, cuentas IRA, contratos de seguro, etc.
• CSA 1099-R, Beneficios de jubilación del servicio civil
• Formulario 1099-R del CSF, Declaración de anualidad pagada de sobreviviente
• RRB-1099-R, Beneficios de jubilación ferroviaria

Si el administrador de tu plan no te envía un Formulario 1099-R, puedes presentar un Formulario 1099-R sustituto. Ingresa tu Formulario 1099-R como lo harías normalmente en TurboTax, proporcionando toda la información que puedas sobre el pagador. Veremos si tienes que presentar un formulario sustituto.

En general, si las contribuciones a un plan de jubilación no son deducibles de impuestos, como una cuenta Roth IRA o un plan Roth 401(k), las distribuciones calificadas (retiros, por lo general, durante la jubilación) no están sujetas a impuestos. Sin embargo, si las contribuciones son deducibles de impuestos, como ocurre con una cuenta IRA tradicional o un plan 401(k) del empleador, por lo general, las distribuciones estarán sujetas a impuestos. (La Tabla I-2 muestra algunas diferencias entre cuentas IRA tradicionales y Roth IRA).

Simplemente ingresa tu Formulario 1099-R tal cual aparece y responde algunas preguntas; nosotros nos encargaremos de averiguar qué tributa, si es que tributa algo.

Una reinversión es una distribución (generalmente) libre de impuestos de fondos de un plan a otro que sigue las reglas del IRS (Servicio de Impuestos Internos). Un motivo para hacer esto podría ser mantener los impuestos sobre los fondos diferidos hasta la jubilación.

De todos modos, tendrás que ingresar la información de tu Formulario 1099-R y respondernos algunas preguntas. Averiguaremos qué se gravará, si corresponde.

Las distribuciones prematuras antes de los 59 años y medio suelen generar un impuesto federal adicional del 10 %, además de la tasa regular del impuesto sobre los ingresos. Algunos estados también cobran multas adicionales. Sin embargo, si retiraste dinero de tu cuenta de jubilación en virtud de una de estas excepciones, es posible que no tengas que pagar las mismas multas:

• Gastos de adopción o nacimiento
• Muerte o discapacidad total y permanente.
• Orden judicial de relaciones domésticas calificada.
• Pagos periódicos iguales en función de la expectativa de vida
• Distribución de dividendos de planes de participación accionaria para los empleados (ESOP, por sus siglas en inglés)
• Gravamen del IRS (Servicio de Impuestos Internos).
• Gastos médicos no reembolsados superiores a una cantidad determinada de tu ingreso bruto ajustado.
• Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados convocados al servicio activo.
• Cese de empleo, si cumples el requisito de edad.
• Reinversiones de cuentas Roth dentro del plan o distribuciones elegibles aportadas a otro plan de jubilación o cuenta IRA dentro de los 60 días.
• Distribuciones a empleados de seguridad pública calificados después de la separación del servicio a partir del 30 de diciembre de 2022.
• Distribuciones a personas con enfermedades terminales certificadas por un médico después del 29 de diciembre de 2022.
• Distribuciones calificadas de recuperación ante desastres.

Además, a partir del año tributario 2024:

• Víctimas de abuso doméstico ocurrido dentro de los 12 meses anteriores por parte de un cónyuge o pareja doméstica.
• Distribuciones que usan la excepción de emergencia financiera, una vez por año calendario hasta un máximo de $1,000
• Ciertas distribuciones sobre planes de trabajo elegibles para necesidades de emergencia a corto plazo de menos de $2,500

Una vez que ingreses la información de la distribución de tu Formulario 1099-R, te ayudaremos a determinar si puedes aplicar alguna excepción para reducir el impuesto.

Si tienes más de 65 años, tu deducción estándar es mayor. También puedes obtener el Crédito para Ancianos o Discapacitados (hasta $7,500) según tu edad, ingresos y estado civil. Te ayudaremos a ver si calificas y te mostraremos cómo reclamarlo.