¿Cuáles son las excepciones a la multa por retiro prematuro de mi plan 401(k)?

Si tomaste una distribución de tu plan 401(k) u otro plan de jubilación calificado (sin incluir las cuentas IRA) antes de cumplir los 59 años y medio, pagarás una multa del 10 % por retiro prematuro, con algunas excepciones:

• Muerte o discapacidad total y permanente.
• Orden judicial de relaciones domésticas calificada.
• Serie de pagos periódicos básicamente iguales que se basan en la expectativa de vida.
• Distribución de dividendos de planes de participación accionaria para los empleados (ESOP, por sus siglas en inglés)
• Gravamen del IRS (Servicio de Impuestos Internos).
• Gastos médicos no reembolsados superiores a una cantidad determinada de tu ingreso bruto ajustado.
• Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados convocados al servicio activo.
• Cese de empleo, si cumples el requisito de edad.
• Reinversiones de cuentas Roth dentro del plan o distribuciones elegibles aportadas a otro plan de jubilación o cuenta IRA dentro de los 60 días.
• Distribuciones a empleados de seguridad pública calificados después de la separación del servicio a partir del 30 de diciembre de 2022.
• Distribuciones a personas con enfermedades terminales certificadas por un médico después del 29 de diciembre de 2022.
• Distribuciones calificadas de recuperación ante desastres.

A partir de 2024, se aplicarán las siguientes excepciones:

• Víctimas de abuso doméstico ocurrido dentro de los 12 meses anteriores por parte de un cónyuge o pareja doméstica.
• Las distribuciones que usan la excepción de emergencia financiera tienen un límite de una por año calendario y una cantidad máxima de $1,000.
• Determinadas distribuciones sobre planes de trabajo elegibles para necesidades de emergencia a corto plazo que no superen los $2,500.

Una vez que ingreses la información de la distribución de tu Formulario 1099-R, te ayudaremos a determinar si puedes aplicar alguna excepción para reducir el impuesto.