¿Qué son los planes 529?

Un plan 529, también llamado plan de matrícula calificado, es una cuenta de ahorros para la educación con ventajas tributarias. Lo administra una institución estatal o educativa. Los planes 529 ofrecen beneficios tributarios y otros incentivos que te ayudan a ahorrar para futuros gastos de educación.

Las ganancias del plan 529 están libres de impuestos. No pagas impuestos sobre los retiros que usas para educación o capacitación postsecundaria calificada. También puedes usar estos fondos para gastos de K–12; hasta $10,000 por estudiante, para los años tributarios 2018 a 2025.

Puedes abrir un plan 529 para ti o para un beneficiario designado, como un hijo o un nieto.

Por lo general, recibes un Formulario 1099-Q por una distribución de un plan 529.

Las distribuciones del plan 529 se pueden coordinar con los Créditos de la Oportunidad Americana y el Crédito Perpetuo por Aprendizaje, y las distribuciones de una cuenta de ahorros para la educación Coverdell. Para obtener más información, consulta la Publicación 970 del IRS.

A partir de 2024, si se cumplen los requisitos, es posible que puedas reinvertir una distribución de una cuenta 529 a una cuenta Roth IRA. Para obtener más información, consulta el Programa de matrícula calificado para reinvertir en una cuenta Roth IRA.