¿Qué es la amortización y cómo funciona?
Muchos contribuyentes están familiarizados con la depreciación, que significa deducir el valor de un activo a lo largo del tiempo, pero menos están familiarizados con la prima de la depreciación, la amortización.
La amortización funciona como la depreciación de activos intangibles (no físicos), como gastos de refinanciación, fondo de comercio (goodwill), patentes y derechos de autor.
A diferencia de la depreciación, no hay opciones aceleradas ni adicionales. Los activos amortizados se deducen de manera uniforme durante su vida útil por medio del método de línea recta.
La amortización suele ocurrir cuando refinancias tu vivienda y pagas puntos, tienes un pequeño negocio o alquilas una propiedad.
Refinanciación
El IRS te permite deducir puntos de manera uniforme durante la vigencia del préstamo. En determinados casos, puedes deducir puntos en el año en el que los pagaste. Al refinanciar una hipoteca, los puntos, por lo general, se deducen a lo largo de la duración del nuevo préstamo.
Así es como se deducen los puntos pagados con una refinanciación:
Después de ingresar tu Formulario 1098, TurboTax te preguntará lo siguiente: ¿Pagaste puntos en [año] cuando tomaste el préstamo?
Selecciona Pagué puntos cuando refinancié, compré una segunda vivienda o abrí un préstamo con garantía hipotecaria en [año].
En la pantalla Cuéntanos acerca de los puntos que pagaste, ingresa tus puntos y la información correcta sobre tu préstamo.
Una vez que respondas las demás preguntas, TurboTax reportará tus puntos deducibles en la línea 8c del Anexo A.
Ganancia o pérdida de un negocio
Algunos negocios tienen activos amortizables. Ingrésalos en Activos.
Ve al Anexo C:
TurboTax Online o móvil:
Ve a la pantalla Anexo C. en Salarios e ingresos
En Trabajo por cuenta propia, selecciona Comenzar o Volver a visitar junto a Ingresos y gastos por trabajo por cuenta propia.
TurboTax Desktop:
Ve a Impuestos federales.
Llegué a Salarios e ingresos.
Si se te pregunta ¿ Cómo quieres ingresar...?, selecciona Elegiré en qué trabajo.
En Artículos comerciales, selecciona Comenzar o Actualizar junto a Ingresos y gastos comerciales (Anexo C).
En la pantalla Tu resumen de trabajo por cuenta propia de 2025, selecciona Editar junto a tu negocio.
Sigue las instrucciones en pantalla para ingresar tu ganancia o pérdida.
Para conocer las pautas generales sobre la vida útil/duración, consulta la Publicación 946 del IRS, Cómo depreciar una propiedad (en inglés).
Verás un resumen de activos con tu amortización. Marca la casilla Mostrar detalles para ver todos los detalles.
Propiedades de alquiler y regalías (Anexo E)
Las propiedades de alquiler también pueden incluir activos amortizables, como refinanciaciones. Al igual que en el caso de Ganancia o pérdida de un negocio, ingresa la amortización en Activos.
Ve a la propiedad de alquiler:
TurboTax Online o móvil: Ve a la pantalla de propiedad de alquiler en Salarios e ingresos
TurboTax Desktop:
Ve a Impuestos federales.
Si se te pregunta ¿ Cómo quieres ingresar...?, selecciona Elegiré en qué trabajo.
En Propiedades de alquiler y regalías, selecciona Comenzar o Actualizar junto a Propiedades de alquiler y regalías (Anexo E).
En la pantalla Tu resumen de alquileres y regalías de 2025, selecciona Editar junto a tu propiedad de alquiler.
Desplázate hacia abajo y selecciona Agregar gasto o activo.
Para ¿Qué gastos y activos adicionales tuviste por la propiedad de alquiler?, selecciona Mejoras, mobiliario y otros activos.
Sigue las instrucciones en pantalla para ingresar tus propiedades de alquiler y regalías.
Verás los gastos de amortización de este año en Resumen de activos.
