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¿Qué es la amortización y cómo funciona?

RESUELTApor TurboTax1Actualizado hace alrededor de 1 mes

Muchos contribuyentes están familiarizados con depreciación, la práctica de deducir el valor de un activo a lo largo del tiempo, pero menos están familiarizados con la prima de la depreciación, la amortización.

La amortización funciona como la depreciación de intangibles (activos no físicos), como gastos de refinanciación, crédito mercantil, patentes y derechos de autor.

A diferencia de la depreciación, no hay opciones aceleradas ni de bonificación. Los activos amortizados se deducen de manera uniforme a lo largo de su vida útil usando el método de línea recta.

La amortización suele ocurrir cuando refinancias tu vivienda y pagas puntos, tienes un pequeño negocio o alquilas una propiedad.

Consulta las siguientes secciones para obtener información sobre cómo ingresar la amortización de activos en TurboTax.

El IRS (Servicio de Impuestos Internos) te permite deducir puntos de manera uniforme durante la vigencia del préstamo. En determinadas circunstancias, puedes deducir puntos en el año en que los pagaste. Al refinanciar una hipoteca, los puntos generalmente se deducen durante la vigencia del nuevo préstamo.

Estos son los pasos para deducir los puntos pagados con una refinanciación:

  1. Después de ingresar tu Formulario 1098, TurboTax te preguntará lo siguiente:¿ Pagaste puntos en 2022 cuando tomaste el préstamo?
  2. Selecciona Pagué puntos cuando refinancié, compré una segunda vivienda o abrí un préstamo con garantía hipotecaria en 2023.
  3. En “Cuéntanos acerca de los puntos que pagaste”, indica a TurboTax si los puntos se reportaron en tu Formulario 1098 o en tu declaración HUD-1 y, luego, ingresa tus puntos.
  4. Ingresa la información de tu refinanciación en la pantalla Cuéntanos sobre los puntos que pagaste de tu hipoteca pantalla.

Después de responder las preguntas restantes, TurboTax reportará tus puntos deducibles en el Anexo A, Línea 8c.

Algunas empresas tienen activos amortizables. Ingrésalos en Activos.

  1. Tipo Anexo c en Buscar (lupa) en la esquina superior derecha.
  2. Selecciona Saltar acap c.
  3. En la pantalla Tu 2023 resumen de trabajo por cuenta propia, selecciona Editar junto a tu negocio.
  4. En la pantalla Esta es la información de tu [negocio], selecciona Agregar gastos por este trabajo.
  5. En la pantalla Primero, selecciona los gastos que sabes que tuviste, selecciona la casilla de verificación de Activos.
  6. Inicio Activos.
  7. Para ¿Alguna compra grande (activos depreciables)?, selecciona .
  8. Para ¿Compraste algún artículo para algún negocio, propiedad de alquiler y/o granja que te costó $2,500 o menos en 2023, selecciona No.
  9. Para ¿Hiciste mejoras a un edificio que usaste para este negocio en 2023?, selecciona No.
  10. Para ¿Hiciste mejoras a un edificio que usaste para este negocio en 2023?, selecciona No.
  11. En la pantalla Describir este activo, selecciona Intangibles, otras propiedades.
  12. En la pantalla Cuéntanos un poco más ,elige Activos intangibles amortizables.
  13. Ingresa la información de tus activos para Cuéntanos acerca de este activo/compra grande.
  14. Ingresa información adicional para Cuéntanos más sobre este activo/compra grande.
  15. Para ¿Cómo quieres deducir este artículo?, selecciona Me gustaría continuar ingresando este artículo como un activo
  16. En la pantalla Selecciona una sección de código ,elige la sección correspondiente del código del IRS:
    1. 163 para la mayoría de los costos de préstamos
    2. 169 para instalaciones de control de la contaminación
    3. 171 para ciertas primas de bonos
    4. 174 para costos de investigación y experimentación
    5. 178 por el costo de adquirir un arrendamiento
    6. 194 para costos de reforestación calificados
    7. 195 para costos de establecimiento de una empresa
    8. 197 para cuotas de franquicia, otros
  17. Para Período de recuperación, ingresa la vida útil en años. Para obtener pautas generales sobre la vida útil, consulta Propiedad intangible en la Publicación 946 del IRS.

Verás una Resumen de activos con tu amortización. Marca la casilla Mostrar detalles para ver todos los detalles.

Las propiedades de alquiler también pueden incluir activos amortizables, como refinanciaciones. Al igual que Ganancias o pérdidas del negocio, ingresa la amortización en Activos.

  1. Tipo propiedad de alquiler en Buscar (lupa) en la esquina superior derecha.
  2. Selecciona Saltar a propiedad de alquiler.
  3. En la pantalla Tu 2023 resumen de alquileres y regalías ,toca Editar junto a tu propiedad de alquiler.
  4. Desplázate hacia abajo y selecciona Agregar gasto o activo.
  5. Para ¿Qué gastos y activos adicionales tuviste por la propiedad de alquiler?, selecciona Mejoras, mobiliario y otros activos.
  6. Si te lo piden ¿Adquiriste algún activo para una propiedad de alquiler, un negocio o una granja que costó $2,500 o menos en 2023?, selecciona No.
  7. Para ¿Hiciste alguna mejora a la propiedad de alquiler en 2023?, selecciona No.
  8. En la pantalla Describir este activo ,selecciona Intangibles, otras propiedades.
  9. En la pantalla Cuéntanos un poco más ,elige Activos intangibles amortizables.
  10. Ingresa la información de tus activos para Cuéntanos sobre este activo de alquiler.
  11. Ingresa información adicional para Cuéntanos más sobre este activo/compra grande .
  12. En la pantalla Selecciona una sección de código, elige la sección correspondiente del código del IRS.
  13. Para Período de recuperación, ingresa la vida útil en años.

Verás los gastos de amortización de este año en Resumen de activos.

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