Muchos contribuyentes están familiarizados con la depreciación, la práctica de deducir el valor de un activo con el correr del tiempo; pero son menos los que conocen a la prima de la depreciación, que es la amortización.
La amortización funciona igual que la depreciación, pero para bienes intangibles (activos no físicos), como gastos de refinanciación, fondos de comercio, patentes y derechos de autor.
A diferencia de la depreciación, no hay opciones aceleradas ni adicionales. Los activos amortizados se deducen de manera uniforme durante su vida útil por medio del método de línea recta.
La amortización suele producirse cuando refinancias tu vivienda y pagas puntos, tienes una pequeña empresa o alquilas una propiedad.
Consulta las secciones a continuación para obtener información sobre cómo ingresar la amortización de activos en TurboTax.
Refinanciación
El IRS (Servicio de Impuestos Internos) te permite deducir puntos de manera uniforme a lo largo de la duración del préstamo. En determinados casos, puedes deducir puntos en el año pagado. Al refinanciar una hipoteca, los puntos, por lo general, se deducen a lo largo de la duración del nuevo préstamo.
Así es como se deducen los puntos pagados con una refinanciación:
- Después de que hayas ingresado tu Formulario 1098, TurboTax te hará la siguiente pregunta: ¿Pagaste puntos en 2022 cuando tomaste el préstamo?
- Selecciona Pagué puntos cuando hice una refinanciación, compré una segunda vivienda o tomé un préstamo con garantía hipotecaria en 2023.
- En "Cuéntanos sobre los puntos que pagaste", indícale a TurboTax si los puntos se reportaron en tu Formulario 1098 o declaración HUD-1 y, luego, ingresa los puntos.
- Ingresa la información de la refinanciación en la pantalla Cuéntanos sobre los puntos que pagaste por tu hipoteca.
Una vez que respondas las demás preguntas, TurboTax reportará tus puntos deducibles en la línea 8c del Anexo A.
Beneficio o pérdida del negocio
Algunos negocios tienen activos amortizables. Ingrésalos en Activos.
- Escribe sch c (anexo c) en el cuadro de búsqueda (lupa) en la esquina superior derecha.
- Selecciona Ir a anexo c.
- En la pantalla Tu 2023resumen de trabajo por cuenta propia, selecciona Editar junto a tu negocio.
- En la pantalla Esta es la información de tu [negocio], selecciona Agregar gastos para este trabajo.
- En la pantalla Primero, selecciona los gastos que sabes que tuviste, selecciona la casilla de verificación de Activos.
- Inicia Activos.
- En ¿Alguna compra grande (activos depreciables)?, selecciona Sí.
- En ¿Compraste algún artículo para un negocio, propiedad de alquiler o establecimiento agrícola por un costo de $2,500 o menos en 2023?, selecciona No.
- En ¿Hiciste mejoras en algún edificio que usaste para este negocio en 2023?, selecciona No.
- En ¿Hiciste mejoras en algún edificio que usaste para este negocio en 2023?, selecciona No.
- En la pantalla Describe este activo, selecciona Intangible, otra propiedad.
- En la pantalla Cuéntanos un poco más, elige Intangible amortizable.
- Ingresa la información del activo en Cuéntanos sobre este activo/compra grande.
- Ingresa información adicional en Cuéntanos más sobre este activo/compra grande.
- En ¿Cómo te gustaría deducir este artículo?, selecciona Quisiera continuar ingresando este artículo como un activo.
- En la pantalla Selecciona una sección del código, elige la sección del código del IRS que corresponda:
- 163 para la mayoría de las tasas por préstamo
- 169 para instalaciones de control de contaminación
- 171 para ciertas primas de bonos
- 174 para costos de investigación y experimentos
- 178 para el costo de celebrar un contrato de arrendamiento
- 194 para costos de reforestación calificados
- 195 para costos de emprendimiento comercial
- 197 para tasas de franquicia, otros
- En Periodo de recuperación, ingresa la vida útil/duración en años. Para conocer las pautas generales sobre la vida útil/duración, consulta la Publicación 946 del IRS, Cómo depreciar la propiedad (en inglés).
Verás un Resumen del activo con tu amortización. Marca la casilla Mostrar detalles para ver todos los detalles.
Propiedades de alquiler y regalías (Anexo E)
Las propiedades de alquiler también pueden incluir activos amortizables, como refinanciaciones. Al igual que en el caso de Beneficio o pérdida del negocio, ingresa la amortización en Activos.
- Escribe propiedad de alquiler en el cuadro de búsqueda (lupa) en la esquina superior derecha.
- Selecciona Saltar a propiedad de alquiler.
- En la pantalla Tu 2023resumen de alquileres y regalías, toca Editar junto a tu propiedad de alquiler.
- Desplázate hacia abajo y selecciona Agregar gasto o activo.
- En ¿Qué otros gastos y activos tuviste para una propiedad de alquiler?, selecciona Mejoras, mobiliario y otros activos.
- Si se te pregunta ¿Compraste algún activo para una propiedad de alquiler, negocio o establecimiento agrícola por un costo de $2,500 o menos en 2023?, selecciona No.
- En ¿Hiciste mejoras en alguna propiedad de alquiler en 2023?, selecciona No.
- En la pantalla Describe este activo, selecciona Intangible, otra propiedad.
- En la pantalla Cuéntanos un poco más, elige Intangible amortizable.
- Ingresa la información del activo en Cuéntanos sobre este activo de alquiler.
- Ingresa información adicional en Cuéntanos más sobre este activo/compra grande.
- En la pantalla Selecciona una sección del código, elige la sección del código del IRS que corresponda.
- En Periodo de recuperación, ingresa la vida útil/duración en años.
Verás los gastos de amortización de este año en Resumen del activo.
