¿Cómo ingreso la venta de un vehículo usado para un negocio o una propiedad de alquiler?

Ve a la propiedad comercial o de alquiler donde usaste el vehículo. (Si usaste el vehículo para más de una actividad, comienza con el negocio/alquiler con la mayor cantidad de millas comerciales).

• Para un negocio con Anexo C, busca anexo c y selecciona el enlace Saltar a .
• Para una propiedad de alquiler, busca alquileres y selecciona el enlace Saltar a .
• También puedes seleccionar Herramientas de impuestos en la columna de la izquierda. A continuación, selecciona Herramientas y, luego, Buscar por tema. Ingresa tu tema, selecciónalo en la lista y, luego, ve directamente al comienzo de esa sección. 

1. Agrega o edita tu negocio/propiedad de alquiler.
2. Continúa respondiendo las preguntas hasta llegar a la lista Gastos comerciales/de alquiler.
3. En Gastos, selecciona Vehículo, Gasto de vehículo comercialo Gastos de automóviles, camiones y otros gastos de vehículo, según tu versión de TurboTax. O selecciona Agregar un gasto y, luego, Vehículo.
4. Edita/actualiza el tema de gastos del vehículo.
5. Agrega un vehículo (o edita un vehículo existente).
6. En la pantalla Vamos a obtener información sobre este vehículo, selecciona la casilla Dejé de usar este vehículo en 20XX. Luego, ingresa la fecha en que dejaste de usar el vehículo en el recuadro que aparece.
7. Continúa e ingresa el total de millas y las millas comerciales para el año actual. TurboTax usará tus entradas para determinar el porcentaje de uso comercial del vehículo.
   • Si usaste este vehículo para más de un negocio/alquiler, ingresa la misma cantidad de millas totales, pero solo las millas recorridas para este negocio para “millas comerciales”.
8. Según cómo reportaste este vehículo en el pasado, acepta el SMR o ingresa tus gastos reales.
9. Ingresa los gastos adicionales, como estacionamiento, peajes, etc.
10. Responde la pregunta “¿Alguno de estos casos se aplica a [tu vehículo]?”
11. Responde Sí a la pregunta “¿Convertiste este activo para uso no comercial?”
12. Si se te indica que ingreses esta venta en otra sección de TurboTax, salta al final de las preguntas.
13. En la página Precio de venta , ingresa la porción comercial de la cantidad que te pagaron por el vehículo y los gastos de venta que pagaste. Ajusta la cantidad total para el porcentaje de uso comercial.
    Ejemplo: Ganancias totales de $20,000 x porcentaje de uso comercial 55 % = porción comercial de $11,000.
    (TurboTax no hace este ajuste por ti).
14. A menos que hayas intercambiado el vehículo, puedes omitir “Vamos a obtener la información sobre tu base de ganancia o pérdida”. Si tienes dudas, lee los enlaces Más información en esta página.
15. Responde la pregunta “¿Venta a plazos?” (Esto no es común).
16. TurboTax calcula la ganancia o pérdida sobre la venta de tu vehículo.
    
    La ganancia o pérdida se calcula de la siguiente manera:
    Porción comercial del precio de venta (ganancia x porcentaje de uso comercial).
    
    Menos: la porción comercial del costo original del vehículo (costo x porcentaje de uso comercial).
    
    Menos: la depreciación acumulada del año anterior más el año actual (lo que realmente dedujiste en tus declaraciones).
    
    Equivale a: ganancia o pérdida en la venta.

Una nota sobre la recaptura de depreciación:

Si vendes un vehículo antes del final de su vida útil (5 años para la mayoría de los vehículos) o tomaste una deducción de la Sección 179 el primer año que usaste el vehículo, la venta puede incluir una ganancia adicional por el gasto de depreciación que reclamaste para este vehículo. .

Dos excepciones:

1. Si siempre usaste la tarifa estándar por milla (SMR, por sus siglas en inglés), no hay recaptura ni
2. Si la venta genera una pérdida, no hay recaptura.

La ganancia restante después de deducir la recaptura por depreciación se grava a tu tasa de ganancia de capital. Esta cantidad suele ser una ganancia a largo plazo en el Anexo D (si retuviste el vehículo durante al menos un año).

Si usas TurboTax Desktop, puedes revisar tus entradas con el Modo Formularios. Busca “Car & Truck Wks [tu vehículo]” en la columna de la izquierda. La información de la venta aparece en la Parte VII de ese formulario.

Ve a la propiedad comercial o de alquiler donde usaste el vehículo. (Si usaste el vehículo para más de una actividad, comienza con el negocio/alquiler con la mayor cantidad de millas comerciales).

• Para un negocio con Anexo C, busca anexo c y selecciona el enlace Saltar a .
• Para una propiedad de alquiler, busca alquileres y selecciona el enlace Saltar a .
• También puedes seleccionar Mostrar lista de temas en la esquina superior derecha y seleccionar la sección o subsección que estás buscando. 

1. Agrega o edita tu negocio/propiedad de alquiler.
2. Continúa respondiendo las preguntas hasta llegar a la lista Gastos comerciales/de alquiler.
3. En Gastos, selecciona Vehículo, Gasto de vehículo comercialo Gastos de automóviles, camiones y otros gastos de vehículo, según tu versión de TurboTax. O selecciona Agregar un gasto y, luego, Vehículo.
4. Edita/actualiza el tema de gastos del vehículo.
5. Agrega un vehículo (o edita un vehículo existente).
6. En la pantalla Vamos a obtener información sobre este vehículo, selecciona la casilla Dejé de usar este vehículo en 20XX. Luego, ingresa la fecha en que dejaste de usar el vehículo en el recuadro que aparece.
7. Continúa e ingresa el total de millas y las millas comerciales para el año actual. TurboTax usará tus entradas para determinar el porcentaje de uso comercial del vehículo.
   • Si usaste este vehículo para más de un negocio/alquiler, ingresa la misma cantidad de millas totales, pero solo las millas recorridas para este negocio para “millas comerciales”.
8. Según cómo reportaste este vehículo en el pasado, acepta el SMR o ingresa tus gastos reales.
9. Ingresa los gastos adicionales, como estacionamiento, peajes, etc.
10. Responde la pregunta “¿Alguno de estos casos se aplica a [tu vehículo]?”
11. Responde Sí a la pregunta “¿Convertiste este activo para uso no comercial?”
12. Si se te indica que ingreses esta venta en otra sección de TurboTax, salta al final de las preguntas.
13. En la página Precio de venta , ingresa la porción comercial de la cantidad que te pagaron por el vehículo y los gastos de venta que pagaste. Ajusta la cantidad total para el porcentaje de uso comercial.
    Ejemplo: Ganancias totales de $20,000 x porcentaje de uso comercial 55 % = porción comercial de $11,000.
    (TurboTax no hace este ajuste por ti).
14. A menos que hayas intercambiado el vehículo, puedes omitir “Vamos a obtener la información sobre tu base de ganancia o pérdida”. Si tienes dudas, lee los enlaces Más información en esta página.
15. Responde la pregunta “¿Venta a plazos?” (Esto no es común).
16. TurboTax calcula la ganancia o pérdida sobre la venta de tu vehículo.
    
    La ganancia o pérdida se calcula de la siguiente manera:
    Porción comercial del precio de venta (ganancia x porcentaje de uso comercial).
    
    Menos: la porción comercial del costo original del vehículo (costo x porcentaje de uso comercial).
    
    Menos: la depreciación acumulada del año anterior más el año actual (lo que realmente dedujiste en tus declaraciones).
    
    Equivale a: ganancia o pérdida en la venta.

Una nota sobre la recaptura de depreciación:

Si vendes un vehículo antes del final de su vida útil (5 años para la mayoría de los vehículos) o tomaste una deducción de la Sección 179 el primer año que usaste el vehículo, la venta puede incluir una ganancia adicional por el gasto de depreciación que reclamaste para este vehículo. .

Dos excepciones:

1. Si siempre usaste la tarifa estándar por milla (SMR, por sus siglas en inglés), no hay recaptura ni
2. Si la venta genera una pérdida, no hay recaptura.

La ganancia restante después de deducir la recaptura por depreciación se grava a tu tasa de ganancia de capital. Esta cantidad suele ser una ganancia a largo plazo en el Anexo D (si retuviste el vehículo durante al menos un año).

Si usas TurboTax Desktop, puedes revisar tus entradas con el Modo Formularios. Busca “Car & Truck Wks [tu vehículo]” en la columna de la izquierda. La información de la venta aparece en la Parte VII de ese formulario.

Ve a la propiedad comercial o de alquiler donde usaste el vehículo. (Si usaste el vehículo para más de una actividad, comienza con el negocio/alquiler con la mayor cantidad de millas comerciales).

• Para un negocio con Anexo C, busca anexo c y selecciona el enlace Saltar a .
• Para una propiedad de alquiler, busca alquileres y selecciona el enlace Saltar a .
• También puedes seleccionar Herramientas de impuestos en la columna de la izquierda. A continuación, selecciona Herramientas y, luego, Buscar por tema. Ingresa tu tema, selecciónalo en la lista y, luego, ve directamente al comienzo de esa sección. 

1. Agrega o edita tu negocio/propiedad de alquiler.
2. Continúa respondiendo las preguntas hasta llegar a la lista Gastos comerciales/de alquiler.
3. En Gastos, selecciona Vehículo, Gasto de vehículo comercialo Gastos de automóviles, camiones y otros gastos de vehículo. según tu versión de TurboTax.
4. Edita/actualiza el tema de gastos del vehículo.
5. Agrega un vehículo (o edita un vehículo existente).
6. En la pantalla Esto es lo que tenemos del año pasado... o Vamos a obtener algo de información sobre este vehículo, selecciona la casilla Dejé de usar este vehículo en 20XX. Luego, ingresa la fecha en que dejaste de usar el vehículo en el recuadro que aparece.
7. Continúa e ingresa el total de millas y las millas comerciales para el año actual. TurboTax usará tus entradas para determinar el porcentaje de uso comercial del vehículo.
   • Si usaste este vehículo para más de un negocio/alquiler, ingresa la misma cantidad de millas totales, pero solo las millas recorridas para este negocio para “millas comerciales”.
8. Según cómo reportaste este vehículo en el pasado, acepta el SMR o ingresa tus gastos reales.
9. Ingresa los gastos adicionales, como estacionamiento, peajes, etc.
10. En la pantalla ¿Aplica alguna de estas opciones a [tu vehículo]? selecciona la casilla Tu porcentaje de uso comercial del vehículo varió a lo largo de los años.
11. Responde Sí a la pregunta “¿Convertiste este activo para uso personal (no comercial)?”
12. Se te indicará que ingreses esta venta en otra sección de TurboTax, así que salta al final de las preguntas.
13. Continúa hasta la página Resumen de ingresos y ve a Otras situaciones comerciales (Artículos comerciales en TurboTax Desktop).
14. Desplázate hacia abajo hasta Venta de propiedad comercial.
15. En la pantalla siguiente, selecciona Ventas de propiedades comerciales o de alquiler que aún no hayas reportado.
16. Si reclamaste una deducción de acuerdo con la Sección 179 el primer año en que usaste el vehículo, selecciona también la casilla Recaptura de una deducción de acuerdo con la Sección 179 o de propiedad indicada anteriormente.
17. Completa la página Propiedad indicada si se reclamaron gastos reales por el vehículo.
18. Ahora, haz algunos cálculos:
    • El porcentaje general de uso comercial durante la vida útil del vehículo se calcula dividiendo el total de millas comerciales de todos los años en que reportaste el vehículo por el total de millas que condujiste para todos los fines.
    • La porción comercial del precio de venta es el precio de venta total multiplicado por el porcentaje general de uso comercial que acabas de calcular.
    • Si tomaste la tarifa estándar por milla (SMR, por sus siglas en inglés) cada año, tienes que calcular la porción de esa deducción que fue depreciación, porque una parte de la SMR se considera depreciación. Para cada año, multiplica las millas comerciales por la tasa de conversión:
      • Año tributario: tarifa por milla
      • 2024:0.30
      • 2023:0.28
      • 2021-2022:0.26
      • 2020:0.29
    • Si usaste gastos reales, usa la depreciación acumulada del Reporte de depreciación y amortización que se incluye con tu declaración de TurboTax. Suma la depreciación anterior y actual de tu vehículo de esa tabla.
19. Continúa con la entrada de Venta de propiedad comercial. 
20. Agrega una venta e ingresa una descripción del vehículo, las fechas relacionadas y la información de la venta:
    • Precio de venta total = porción comercial del precio de venta
    • Costo de propiedad = precio de compra original x porcentaje de uso comercial
    • Depreciación tomada en esta propiedad = depreciación acumulada calculada anteriormente, menos cualquier recaptura para la propiedad listada o la Sección 179.
21. Para ¿ Qué tipo de propiedad es esta? selecciona la casilla Propiedad que no es un bien raíz sobre la que se depreció.
22. Omite la pregunta sobre el Formulario 1099-B.
23. Si tu uso comercial fue inferior al 50 % en algún año en el que usaste el vehículo para fines comerciales, responde Sí a esta pregunta.
24. Propiedad incluida en la lista/Recaptura de acuerdo con la Sección 179:
    • Si aceptaste la Sección 179 el primer año en que usaste el vehículo y el uso comercial cayó por debajo del 50 % este año, es posible que tengas que pagar impuestos sobre la “recaptura de depreciación”. Consulta el enlace azul “cómo calcular” para obtener ayuda sobre qué ingresar en estos recuadros.
    • Si TurboTax determina que tienes que reportar esta recaptura, consulta el enlace azul “dónde reportar” para obtener instrucciones sobre cómo incluirlo como otros ingresos comerciales/por alquiler.
    • Si tu vehículo está totalmente depreciado (costo original menos depreciación acumulada = cero), ingresa la misma cantidad para las preguntas de depreciación de la Sección 179.
25. Si tienes una recaptura de propiedad declarada o una recaptura de acuerdo con la Sección 179, vuelve al tema del negocio o alquiler e incluye esta cantidad como Otros ingresos o ingresos adicionales.

La ganancia o pérdida se calcula de la siguiente manera:

Porción comercial del precio de venta (ganancia x porcentaje de uso comercial).

Menos: la porción comercial del costo original del vehículo (costo x porcentaje de uso comercial).

Menos: Depreciación acumulada del año anterior más el año actual.

Equivale a: ganancia o pérdida en la venta.

La ganancia restante después de deducir la recaptura por depreciación se grava a tu tasa de ganancia de capital. Esta cantidad suele ser una ganancia a largo plazo en el Anexo D (si retuviste el vehículo durante al menos un año).

Si usar el porcentaje para uso personal muestra que tienes una ganancia, es tributable. Si tienes una pérdida, no hay nada que reportar. Ejemplo: Si tu uso comercial es del 60 % y el uso personal es del 40 %, calcula el 40 % del precio de venta y de la base de costo y, luego, resta la base de costo del precio de venta para ver si hay ganancia (tributable) o pérdida (no tributable). reportados).

Si usas TurboTax Desktop, puedes revisar tus entradas con el Modo Formularios. Busca el Formulario 4797 y el Formulario 4797 editable en la columna de la izquierda.

Ve a la propiedad comercial o de alquiler donde usaste el vehículo. (Si usaste el vehículo para más de una actividad, comienza con el negocio/alquiler con la mayor cantidad de millas comerciales).

• Para un negocio con Anexo C, busca anexo c y selecciona el enlace Saltar a .
• Para una propiedad de alquiler, busca alquileres y selecciona el enlace Saltar a .
• También puedes seleccionar Mostrar lista de temas en la esquina superior derecha y seleccionar la sección o subsección que estás buscando. 

1. Agrega o edita tu negocio/propiedad de alquiler.
2. Continúa respondiendo las preguntas hasta llegar a la lista Gastos comerciales/de alquiler.
3. En Gastos, selecciona Vehículo, Gasto de vehículo comercialo Gastos de automóviles, camiones y otros gastos de vehículo. según tu versión de TurboTax.
4. Edita/actualiza el tema de gastos del vehículo.
5. Agrega un vehículo (o edita un vehículo existente).
6. En la pantalla Esto es lo que tenemos del año pasado... o Vamos a obtener algo de información sobre este vehículo, selecciona la casilla Dejé de usar este vehículo en 20XX. Luego, ingresa la fecha en que dejaste de usar el vehículo en el recuadro que aparece.
7. Continúa e ingresa el total de millas y las millas comerciales para el año actual. TurboTax usará tus entradas para determinar el porcentaje de uso comercial del vehículo.
   • Si usaste este vehículo para más de un negocio/alquiler, ingresa la misma cantidad de millas totales, pero solo las millas recorridas para este negocio para “millas comerciales”.
8. Según cómo reportaste este vehículo en el pasado, acepta el SMR o ingresa tus gastos reales.
9. Ingresa los gastos adicionales, como estacionamiento, peajes, etc.
10. En la pantalla ¿Aplica alguna de estas opciones a [tu vehículo]? selecciona la casilla Tu porcentaje de uso comercial del vehículo varió a lo largo de los años.
11. Responde Sí a la pregunta “¿Convertiste este activo para uso personal (no comercial)?”
12. Se te indicará que ingreses esta venta en otra sección de TurboTax, así que salta al final de las preguntas.
13. Continúa hasta la página Resumen de ingresos y ve a Otras situaciones comerciales (Artículos comerciales en TurboTax Desktop).
14. Desplázate hacia abajo hasta Venta de propiedad comercial.
15. En la pantalla siguiente, selecciona Ventas de propiedades comerciales o de alquiler que aún no hayas reportado.
16. Si reclamaste una deducción de acuerdo con la Sección 179 el primer año en que usaste el vehículo, selecciona también la casilla Recaptura de una deducción de acuerdo con la Sección 179 o de propiedad indicada anteriormente.
17. Completa la página Propiedad indicada si se reclamaron gastos reales por el vehículo.
18. Ahora, haz algunos cálculos:
    • El porcentaje general de uso comercial durante la vida útil del vehículo se calcula dividiendo el total de millas comerciales de todos los años en que reportaste el vehículo por el total de millas que condujiste para todos los fines.
    • La porción comercial del precio de venta es el precio de venta total multiplicado por el porcentaje general de uso comercial que acabas de calcular.
    • Si tomaste la tarifa estándar por milla (SMR, por sus siglas en inglés) cada año, tienes que calcular la porción de esa deducción que fue depreciación, porque una parte de la SMR se considera depreciación. Para cada año, multiplica las millas comerciales por la tasa de conversión:
      • Año tributario: tarifa por milla
      • 2024:0.30
      • 2023:0.28
      • 2021-2022:0.26
      • 2020:0.29
    • Si usaste gastos reales, usa la depreciación acumulada del Reporte de depreciación y amortización que se incluye con tu declaración de TurboTax. Suma la depreciación anterior y actual de tu vehículo de esa tabla.
19. Continúa con la entrada de Venta de propiedad comercial. 
20. Agrega una venta e ingresa una descripción del vehículo, las fechas relacionadas y la información de la venta:
    • Precio de venta total = porción comercial del precio de venta
    • Costo de propiedad = precio de compra original x porcentaje de uso comercial
    • Depreciación tomada en esta propiedad = depreciación acumulada calculada anteriormente, menos cualquier recaptura para la propiedad listada o la Sección 179.
21. Para ¿ Qué tipo de propiedad es esta? selecciona la casilla Propiedad que no es un bien raíz sobre la que se depreció.
22. Omite la pregunta sobre el Formulario 1099-B.
23. Si tu uso comercial fue inferior al 50 % en algún año en el que usaste el vehículo para fines comerciales, responde Sí a esta pregunta.
24. Propiedad incluida en la lista/Recaptura de acuerdo con la Sección 179:
    • Si aceptaste la Sección 179 el primer año en que usaste el vehículo y el uso comercial cayó por debajo del 50 % este año, es posible que tengas que pagar impuestos sobre la “recaptura de depreciación”. Consulta el enlace azul “cómo calcular” para obtener ayuda sobre qué ingresar en estos recuadros.
    • Si TurboTax determina que tienes que reportar esta recaptura, consulta el enlace azul “dónde reportar” para obtener instrucciones sobre cómo incluirlo como otros ingresos comerciales/por alquiler.
    • Si tu vehículo está totalmente depreciado (costo original menos depreciación acumulada = cero), ingresa la misma cantidad para las preguntas de depreciación de la Sección 179.
25. Si tienes una recaptura de propiedad declarada o una recaptura de acuerdo con la Sección 179, vuelve al tema del negocio o alquiler e incluye esta cantidad como Otros ingresos o ingresos adicionales.

La ganancia o pérdida se calcula de la siguiente manera:

Porción comercial del precio de venta (ganancia x porcentaje de uso comercial).

Menos: la porción comercial del costo original del vehículo (costo x porcentaje de uso comercial).

Menos: Depreciación acumulada del año anterior más el año actual.

Equivale a: ganancia o pérdida en la venta.

La ganancia restante después de deducir la recaptura por depreciación se grava a tu tasa de ganancia de capital. Esta cantidad suele ser una ganancia a largo plazo en el Anexo D (si retuviste el vehículo durante al menos un año).

Si usar el porcentaje para uso personal muestra que tienes una ganancia, es tributable. Si tienes una pérdida, no hay nada que reportar. Ejemplo: Si tu uso comercial es del 60 % y el uso personal es del 40 %, calcula el 40 % del precio de venta y de la base de costo y, luego, resta la base de costo del precio de venta para ver si hay ganancia (tributable) o pérdida (no tributable). reportados).

Si usas TurboTax Desktop, puedes revisar tus entradas con el Modo Formularios. Busca el Formulario 4797 y el Formulario 4797 editable en la columna de la izquierda.