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¿Cuál es mi estado civil para efectos de la declaración (soltero, casado, etc.)?

by TurboTax•15• Actualizado 1 mes hace

El IRS (Servicio de Impuestos Internos) ofrece estos 5 estados civiles para efectos de la declaración:

Debes presentar tu declaración como Soltero/a si no estabas legalmente casado/a el 31 de diciembre de 2024 o si no calificas para usar el estado civil Cabeza de familia. ‌

Las personas que están legalmente casadas el 31 de diciembre de 2024 pueden optar por presentar una declaración de impuestos conjunta. ‌

Ambos cónyuges deben acordar presentar la declaración de forma conjunta para usar este estado civil y, por lo general, da como resultado la tasa de impuesto general más baja. Si presentas tu declaración de forma conjunta, no puedes enmendarla después de presentarla por separado. ‌ Ambos cónyuges son totalmente responsables del impuesto en la declaración.  

Los contribuyentes que estén legalmente casados el 31 de diciembre de 2024, que no acepten presentar una declaración de impuestos conjunta o que quieran presentar su declaración por separado por otros motivos, deben usar el estado civil Casado que presenta su declaración por separado. Las parejas que presentan su declaración por separado suelen obtener menos beneficios tributarios. ‌Sin embargo, hay situaciones en las que es mejor, como parejas separadas que no han disuelto legalmente su matrimonio. 

Puedes presentar tu declaración como Cabeza de familia si no estás casado y tienes un hijo o familiar dependiente calificado. Si estás casado y tienes un dependiente calificado, es posible que califiques para presentar la declaración como Cabeza de familia si cumples estas condiciones.

Puedes presentar tu declaración como cónyuge sobreviviente calificado si tienes un hijo dependiente calificado y un cónyuge fallece. Puedes presentar una declaración conjunta con tu cónyuge en el año de su fallecimiento y presentarla como cónyuge sobreviviente calificado en los dos años siguientes (siempre que no te vuelvas a casar). 

El estado de cónyuge sobreviviente calificado te permite usar la deducción estándar y las tasas de impuesto que normalmente se aplicarían a las declaraciones de impuestos presentadas en conjunto. 

Es posible que califiques para más de un estado civil tributario. Por ejemplo, una persona soltera (no casada) no se limita necesariamente al estado civil soltero. Es posible que pueda presentar la declaración como cabeza de familia o cónyuge sobreviviente calificado, siempre y cuando se cumplan esos requisitos.

Del mismo modo, alguien que estaba legalmente casado el 31 de diciembre de 2024 podría presentar su declaración como casado/a en conjunto, casado/a por separado o cabeza de familia (nuevamente, si cumple con los requisitos de).

Si puede aplicarse más de un estado civil tributario a tu situación, elegiremos el que te dé el mayor alivio tributario.