¿Cuál es mi estado civil tributario (soltero, casado u otro)?

El IRS ofrece estos 5 estados civiles tributarios:

Soltero/a

Debes presentar tu declaración como Soltero/a si no estabas legalmente casado/a el 31 de diciembre de 2025 o no calificas para usar el estado Cabeza de familia. ‌

Casado/a que presenta la declaración de forma conjunta (MFJ, por sus siglas en inglés)

Las personas que están legalmente casadas el 31 de diciembre de 2025 pueden elegir presentar una declaración de impuestos conjunta. ‌

Ambos cónyuges deben acordar presentar la declaración de forma conjunta para usar este estado civil tributario y, por lo general, da como resultado la tasa de impuesto general más baja. Si presentas tu declaración de forma conjunta, no puedes enmendarla después de presentarla por separado. ‌ Ambos cónyuges son totalmente responsables del impuesto en la declaración.  

Casado/a que presenta la declaración por separado (MFS, por sus siglas en inglés)

Los contribuyentes que estén legalmente casados el 31 de diciembre de 2025 que no desean presentar una declaración de impuestos conjunta o que quieren presentar su declaración por separado por otros motivos, deben usar el estado civil tributario Casado/a que presenta la declaración por separado. Las parejas que presentan su declaración por separado suelen obtener menos beneficios tributarios. ‌Sin embargo, hay situaciones en las que es más conveniente, como parejas separadas que no han disuelto legalmente su matrimonio. 

Cabeza de familia (HoH, por sus siglas en inglés)

Puedes presentar tu declaración como Cabeza de familia si no estás casado/a y tienes un hijo o familiar dependiente calificado. Si estás casado/a y tienes un dependiente calificado, es posible que califiques para presentar la declaración como cabeza de familia si cumples estas condiciones.

Cónyuge sobreviviente calificado

Es posible que califiques para más de un estado civil tributario. Por ejemplo, una persona soltera (no casada) no está necesariamente restringida al estado civil de soltero. Es posible que pueda presentar la declaración como cabeza de familia o como cónyuge sobreviviente calificado, siempre y cuando se cumplan esos requisitos.

Del mismo modo, alguien que estaba legalmente casado el 31 de diciembre de 2025 podría presentar la declaración como casado que presenta la declaración de forma conjunta, casado por separado o cabeza de familia (nuevamente, si cumple con los requisitos).

Si puede aplicarse más de un estado civil tributario a tu situación, elegiremos el que te proporcione mayor alivio tributario.