Cómo entender el Formulario 1040
El Formulario 1040 es el formulario de impuestos individuales de los EE. UU. que usarás para reportar información del año anterior para lo siguiente:
Ingresos, deducciones y créditos
Cálculo de tu responsabilidad tributaria, si correspondiera
Cálculo de tu reembolso, si correspondiera
Para darte información más detallada sobre el Formulario 1040, hemos dividido las secciones para explicarte qué información tendrás que proporcionar.
Nota: Cuando completes tu declaración de impuestos en TurboTax, no tendrás que completar el Formulario 1040 en sí. TurboTax te guiará por las mismas preguntas y hará todos los cálculos por ti.
Información personal
Esta sección te pide tu información personal, que incluye lo siguiente:
Tu nombre (y el nombre de tu cónyuge, si correspondiera)
Tu número del Seguro Social (y el de tu cónyuge, si correspondiera)
Dirección postal
Dependientes
Esta sección está dedicada a los dependientes.
Si otra persona puede declarar que eres su dependiente, como un padre, prometido u otro familiar, indícalo aquí. Para que te reclamen como dependiente, la persona que te reclama debe cumplir varios requisitos, entre ellos, límites de ingresos.
Si declaras algún dependiente en tu declaración de impuestos, podrías ser elegible para solicitar créditos relacionados con los hijos. Para solicitar créditos, tendrás que incluir a los dependientes en esta sección.
Ingresos totales
Aquí es donde incluirás los distintos tipos de ingresos y deducciones. Tendrás que usar las Líneas 1 a 8 para declarar detalles como los siguientes:
Salarios de tu trabajo informados en el Formulario W-2
Ingresos por intereses (exentos de impuestos y tributables)
Ingreso de dividendos
Distribución del IRA
Distribuciones de pensiones o anualidades
Beneficios del Seguro Social
Ganancias o pérdidas de capital
Otros ingresos que se reportan en el Anexo 1 e incluyen lo siguiente:
Ingresos por cuenta propia
Reembolsos tributables
Pensión al cónyuge
Ingresos por alquileres
Ingresos de entidades con transparencia tributaria incluidos en Formularios K-1
Compensación por desempleo
Ingreso agropecuario
Cualquier otro ingreso no incluido en otra parte
Ajustes de ingresos
El Apéndice 1 es un formulario separado que obtendrás con tu declaración si tienes que informar cualquier ingreso adicional. También lo usarás para declarar ajustes a ingresos, como los siguientes:
Gastos de educadores
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Deducción del IRA
Otros gastos relacionados con la jubilación y el seguro de salud para trabajadores independientes
Ingreso bruto ajustado (AGI)
A continuación, restarás la línea 10 de la línea 9 para calcular tu Ingreso Bruto Ajustado (AGI, por sus siglas en inglés).
Para calcular tu ingreso tributable, resta las deducciones de tu AGI. Estas deducciones pueden incluir deducciones detalladas o estándar, la deducción por ingresos comerciales calificados (QBID) o, a partir del año tributario 2025, deducciones adicionales del Anexo 1-A. Esto te dará tu ingreso tributable.
La cantidad de tu responsabilidad tributaria se calcula usando el Ingreso Tributable indicado en la Línea 15 del Formulario 1040. Puedes ver la cantidad del impuesto en la Línea 16 del Formulario 1040.
Créditos tributarios
Si tienes derecho a obtener cualquier crédito o si tienes impuestos adicionales por trabajo independiente, los encontrarás en la siguiente sección. En esta sección, también podrás ver las retenciones realizadas sobre tus salarios o ganancias. Estas cantidades se suman y se calcula el subtotal como tus pagos totales en tu declaración de impuestos.
Pagos de impuestos y reembolsos
Los pagos totales se deducen del impuesto adeudado en tu declaración.
Si la cantidad de tus pagos supera tu deuda tributaria, tendrás un sobrepago. Este pago en exceso se te reembolsará o se aplicará a tus impuestos del año siguiente.
Si la cantidad de tus pagos es menos de tu deuda tributaria, tendrás un saldo pendiente por la cantidad de los impuestos que aún debas. Este pago deberá realizarse antes o en la fecha de vencimiento de la presentación de impuestos.
Cómo completar tu Formulario 1040
La sección final del Formulario 1040 es donde firmas tu declaración de impuestos, proporcionas tu número de teléfono y correo electrónico, o autorizas a un preparador de impuestos a hablar sobre tu declaración de impuestos con las autoridades tributarias.
Si recibiste un Número de Identificación Personal para la Protección de la Identidad (PIN), dicha información también se debe introducir en esta sección del formulario.
