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¿Cómo reclamo el Crédito por Adopción en 2024?

by TurboTax• Actualizado 5 días hace

Los beneficios tributarios por adopción ofrecen un incentivo para que las personas y las familias adopten un niño elegible. El 2024 la cantidad máxima en dólares por hijo elegible es de $16,810. Si tus gastos se distribuyeron a lo largo de varios años, es posible que puedas distribuir el crédito a lo largo de varias declaraciones de impuestos (consulta ¿Quién califica para el crédito? y ¿Qué gastos de adopción califican para el crédito? más adelante).

Entre los beneficios de impuestos se incluye un crédito tributario no reembolsable. Es una reducción dólar por dólar de la cantidad de impuestos federales que debes (responsabilidad tributaria) para el año. No obtendrás ningún reembolso si el crédito tributario es mayor que el total de impuestos que debes para el año. Sin embargo:

  • la parte del crédito que exceda tu responsabilidad tributaria se puede trasladar por hasta cinco años;
  • existe una exclusión del ingreso para un programa aprobado de asistencia para adopción proporcionado por el empleador.

Por lo general, el crédito es admisible independientemente de si la adopción es nacional o extranjera. Sin embargo, se aplican otras reglas en cuanto a plazos para reclamar el crédito por gastos de adopción que califican, según el tipo de adopción de que se trate.

  • Unaadopción nacionales la adopción de un niño estadounidense (un niño elegible que es ciudadano o residente de los EE. UU. o sus territorios antes de que comience la adopción). Los gastos de adopción calificados pagados antes del año en que se finalice la adopción son admisibles como crédito para el año tributario siguiente al año de pago (aunque la adopción nunca se finalice e, incluso, si nunca se identificó a un hijo elegible).
  • Unaadopción extranjeraes la adopción de un niño elegible que aún no es ciudadano o residente de los EE. UU. o sus territorios antes de que comience el proceso de adopción. Los gastos de adopción calificados que se paguen antes y en el transcurso del año en que se finalice una adopción son admisibles como crédito para el año en que esta se finalice.
  • Tienes un traspaso de un crédito por adopción de 2023.
  • Es posible que recibas menos de la cantidad total si algunos de tus gastos de adopción están cubiertos por un plan del empleador o si tu Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) supera los $252,150 (y se elimina gradualmente a los $292,150) para 2024.

Los gastos que califican para el crédito por adopción incluyen los siguientes:

  • Cargos de adopción
  • Honorarios de abogados
  • Estudios del hogar realizados por una agencia de colocación autorizada
  • Costos judiciales
  • Gastos de viaje, lo que incluye comidas y alojamiento durante la estadía fuera de casa
  • Visas y gastos de readopción para un niño extranjero
  1. Abre o continúa la declaración.
  2. Ve a la sección Crédito por adopción:
    • TurboTax Online/Mobile: Ve al crédito por adopción.
    • TurboTax Desktop: Busca crédito por adopción y selecciona el enlace Saltar a.
  3. En la pantalla ¿Pagaste algún gasto de adopción en 2024 o antes? , lee la información y, si calificas, responde Sí.
  4. Continúa respondiendo las preguntas hasta completar la sección.

Respecto al crédito tributario por adopción, recuerda lo siguiente:

  • Si adoptaste a un hijo de tu cónyuge, no puedes reclamar este crédito.
  • Por lo general, el crédito no está disponible si eres casado declarando por separado.
  • Conserva los comprobantes de todos los gastos de adopción que califican, junto con tus registros de impuestos.

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