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¿Por qué mi QBI está limitado?

by TurboTax• Actualizado 3 días hace

A veces, un Anexo K-1 reporta información sobre ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés) no solo para las actividades de esa sociedad colectiva, sociedad anónima de tipo S o fideicomiso, sino también para los QBI transferidos a esa sociedad colectiva desde otra sociedad colectiva, sociedad anónima de tipo S o fideicomiso.

Si tu Anexo K-1 reporta información de la Sección 199A tanto para la entidad principal como para una entidad con transparencia tributaria, debes hacer lo siguiente:

  • Ingresa tu Anexo K-1 como si fueran dos (o más) Anexos K-1 separados.
    • Un Anexo K-1 reportará solo las cantidades de los recuadros correspondientes a la entidad principal y se necesita un Anexo K-1 separado para cada entidad con transparencia tributaria.
  • Ponte en contacto con el preparador del Anexo K-1 si no tienes claro cómo dividir las cantidades de la información que tienes.

Para ingresar esta información en TurboTax, selecciona una de las opciones indicadas y sigue las instrucciones proporcionadas.

  1. Abre o continúa la declaración.
  2. Después de reportar la información de la entidad principal, selecciona Agregar otro K-1 en la pantalla Resumen de K-1 .
  3. Trabaja en la entrevista. Una vez que hayas ingresado tu código o recuadro específico, en la pantalla Vemos que tienes ingresos de acuerdo con la Sección 199A, selecciona Los ingresos provienen de otro negocio.
  4. Ingresa el nombre y el EIN de la entidad con transparencia tributaria en la pantalla siguiente y selecciona Continuar.

Ten en cuenta lo siguiente: Incluso cuando no hay información de la Sección 199A, estas situaciones requieren un Anexo K-1 separado en TurboTax para cada tipo de actividad. Cuando los Anexos K-1 como estos también tienen una Declaración de la Sección 199A con información sobre QBI, las cantidades de la Declaración de la Sección 199A se deben dividir dentro de esos Anexos K-1 separados.

La designación SSTB reduce o elimina la deducción de ingresos de negocios calificados (QBI) del 20 % para niveles superiores de ingresos. Una vez que tu 2024 si el ingreso tributable supera el límite de $191,950 para contribuyentes solteros y de $383,900 para casados declarando en conjunto, el IRS limita la deducción QBI para un SSTB. Para calcular correctamente tu deducción QBI, TurboTax te pregunta si tu negocio recibe ingresos por servicios específicos.

Incluso si tu entidad del Anexo K-1 no genera ingresos por servicios especificados, si obtiene dinero de la venta a un SSTB del que tu entidad del Anexo K-1 es copropietaria al menos en un 50 % , tendrás que reportar esa cantidad. Una vez que informes a TurboTax que la entidad de tu Anexo K-1 le vende a una SSTB de la que es copropietaria, se te indicará que identifiques el porcentaje de tu ingreso en relación con las ventas a esa SSTB de propiedad conjunta, o bien, que asignes cantidades específicas del ingreso proveniente de ella.

Si detallas deducciones y tomas una deducción detallada para gastos relacionados con tu negocio K-1 (por ejemplo, deduces contribuciones caritativas hechas en nombre de tu negocio), debes restar esas deducciones de tu QBI. Si tomas la deducción estándar, esto no se aplica a ti. 

Para registrar esos montos en TurboTax, sigue estos pasos:

  1. Abre o continúa la declaración.
  2. En la pantalla Busquemos algunos ajustes poco comunes , marca la casilla junto a Se deben cambiar los valores del extracto A. Se abrirán recuadros adicionales.
  3. Ingresa los gastos comerciales deducidos como deducciones detalladas en el recuadro Otras deducciones relacionadas con QBI .
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