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¿Cómo reclamo la deducción por Ingresos de Negocios Calificados si recibo un Anexo K-1?

RESUELTApor TurboTax15Actualizado hace abril 19, 2022

La deducción por Ingresos de Negocios Calificados (QBI, por sus siglas en inglés), creada a través de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, permite que los contribuyentes no corporativos deduzcan hasta el 20 % de sus ingresos de negocios calificados. Los dueños y beneficiarios de empresas que reciben ingresos de una sociedad colectiva, una sociedad anónima de tipo S o un fideicomiso reportados en el Anexo K-1, por lo general, son elegibles para la deducción por QBI. TurboTax calculará automáticamente la deducción por QBI por ti en función de las entradas de tu Anexo K-1.

Tipos de formularios del Anexo K-1

A partir de 2019, la información para tu deducción por QBI está asociada a un recuadro y a un código determinado de tu Anexo K-1. Tu Anexo K-1 también tendrá adjunta una Sección 199A, “Declaración”, que incluye las cantidades para calcular tu deducción por QBI.

El recuadro y el código de QBI de tu Anexo K-1 dependen del tipo de Anexo K-1 que tengas:

  • Para un Anexo K-1 del Formulario 1065 de sociedades colectivas, la declaración de la Sección 199A está asociada al Recuadro 20, Código Z.
  • Para un Anexo K-1 del Formulario 1120S de sociedades anónimas de tipo S, la declaración de la Sección 199A está asociada al Recuadro 17, Código V.
  • Para un Anexo K-1 del Formulario 1041 de fideicomisos, la declaración de la Sección 199A está asociada al Recuadro 14, Código I ("i" de India).

Así es como se ingresa esta información en TurboTax:

Para ingresar la información de tu declaración de la Sección 199A en TurboTax, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de TurboTax.
  2. Abrir o continuar con tu declaración 
  3. En la barra de búsqueda, escribe Anexo K-1 y, luego, selecciona Saltar a enlace en los resultados de búsqueda
    • Si el enlace Saltar a no funciona, selecciona el Federal pestaña, luego Salarios e ingresos (Ingresos y gastos para TurboTax Self-Employed)
    • Bajo S-corps, sociedades y fideicomisos, selecciona Volver a visitar o comenzar junto a Anexo K-1
  4. Respuesta a las preguntas ¿Recibiste los Anexos K-1 o Q? y ¿Recibiste algún Anexo K-1?
  5. En la pantalla Cuéntanos sobre tus Anexos K-1, selecciona Actualizar si quieres agregar información a un Anexo K-1 que ya ingresaste o si necesitas Agregar otro Anexo K-1 a un tipo de entidad existente.
  6. Continúa a través del cuestionario hasta llegar a la pantalla Marca las casillas que tienen un importe para fideicomisos.
  7. Marca la casilla correspondiente a tu formulario y selecciona Continuar
  8. En la pantalla siguiente ,ingresa el código apropiado (Z, V o I) y la Sección 199A cantidad del extracto.
  9. Continúa respondiendo las preguntas de la entrevista hasta que llegues a la pantalla Vemos que tienes ingresos de acuerdo con la Sección 199A.Selecciona la fuente de ingresos y Continuar.
  10. Marca las casillas correspondientes en la pantalla .Necesitamos información sobre tus ingresos del 199A. 
  11. Ingresa únicamente las cantidades de tu Declaración de acuerdo con la Sección 199A, no de ninguna de las otras casillas del Formulario K-1. Cuando marques la casilla junto a una línea, se abrirá una casilla adicional donde puedes ingresar la cantidad de tu Declaración de la Sección 199A para esa línea. Algunas opciones incluirán las siguientes: 
    • Ingresos comerciales (pérdidas)
    • 1231 ganancia (pérdida) 
    • Deducción de acuerdo con la sección 179 
    • Otras deducciones
    • Salarios W-2
    • UBIA de propiedad calificada
    • Dividendos de REIT

12 .Continuar y verás la pantalla Comprobemos si hay ajustes poco comunes pantalla Ingresa los valores en el estado financiero A que deban cambiarse y / o los ingresos comerciales recibidos de una cooperativa agrícola u hortícola específica en el estado financiero C.

Es posible que también quieras explorar las siguientes opciones para obtener más información sobre otras situaciones específicas que pueden afectar tu QBI.

A veces, un K-1 reporta información de ingresos comerciales calificados (QBI, por sus siglas en inglés) no solo para las actividades de esa sociedad colectiva, sociedad anónima de tipo S o fideicomiso, sino también para los QBI transferidos a esa sociedad colectiva desde otra sociedad colectiva, sociedad anónima de tipo S o fideicomiso.

Si tu Formulario K-1 reporta información de la Sección 199A tanto para la entidad principal como para una entidad de transferencia, debes:

  1. Ingresa tu K-1 como si fueran dos (o más) K-1 separados.
    • Un K-1 reportará solo las cantidades de la casilla entidad principal, y se necesita un formulario K-1 separado para cada entidad de transferencia
  2. Contacta con la persona encargada de preparar el Formulario K-1 si no está claro cómo dividir las cantidades de la información que tienes

Esto es lo que tienes que hacer:

Esto es lo que debes hacer para ingresar K-1 separados para las entidades principal y secundaria.

  1. Inicia sesión en tu cuenta de TurboTax.
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. Después de reportar la información de la entidad "principal", selecciona Agregar otro Anexo K-1 en la pantalla del Resumen de Anexos K-1 .
  4. Trabaja a través de la entrevista. Una vez que hayas ingresado tu casilla / código específico:
    • En la pantalla,Vemos que tienes ingresos de acuerdo con la Sección 199A seleccionar pantalla Los ingresos provienen de otro negocio.
  5. Ingresa el nombre y el EIN de la entidad de transferencia en la pantalla siguiente y selecciona Continuar

Ten en cuenta lo siguiente :Incluso cuando no hay información de la Sección 199A, estas situaciones requieren un formulario K-1 separado en TurboTax para cada tipo de actividad. Cuando los Anexos K-1 como estos también tienen una declaración de la Sección 199A con información sobre QBI, las cantidades de la declaración de la Sección 199A se deben dividir dentro de esos Anexos K-1 separados.

Ten en cuenta: una entrada K-1 para QBI puede ser más complicada si:

  • Si tu Anexo K-1 tiene entradas en dos de cualquiera de los Recuadros 1 a 3; o
  • si hay actividades de alquiler reportadas en las Líneas 2 o 3, donde al menos una de esas actividades es un autoalquiler o el alquiler de un terreno y hay otras actividades que NO son autoalquileres ni alquileres de terrenos.

La designación SSTB reduce o elimina la deducción de ingresos de negocios calificados (QBI) del 20 % para niveles superiores de ingresos. Una vez que tu ingreso tributable de 2021 supere el límite de $164,900 para contribuyentes solteros y de $329,800 para casados que presentan su declaración de forma conjunta, el IRS limita la deducción por QBI para una SSTB. Para calcular correctamente tu deducción por QBI, TurboTax te pregunta si tu negocio recibe ingresos de servicios especificados.

Incluso si tu entidad K-1 no genera ingresos por servicios específicos, si gana dinero por la venta a un SSTB que, al menos, es copropietario del 50% de tu entidad K-1, tendrás que reportar esa cantidad. Una vez que informes a TurboTax que la entidad de tu Anexo K-1 le vende a una SSTB de la que es copropietaria, se te indicará que identifiques el porcentaje de tu ingreso en relación con las ventas a esa SSTB de propiedad conjunta, o bien, que asignes cantidades específicas del ingreso proveniente de ella.

Si detallas deducciones y haces una deducción detallada de tus gastos relacionados con tu negocio del Anexo K-1 (por ejemplo, si deduces contribuciones de caridad realizadas en nombre de tu negocio o el gasto de los intereses de inversión en un préstamo utilizado para comprar tu negocio), debes restar esas deducciones de tu QBI. Si reclamas la deducción estándar, no aplica a tu caso. 

Para registrar esos montos en TurboTax, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de TurboTax.
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. En el Revisemos algunos ajustes poco comunes., marca la casilla junto a Se deben cambiar los valores del Extracto A. Se abrirán casillas adicionales
  4. Ingresa los gastos comerciales deducidos como deducciones detalladas en el Recuadro Otras deducciones relacionadas con el QBI.

Los negocios del Anexo K-1 que reciben ingresos de una cooperativa hortícola o agrícola obtienen una declaración adicional con su Anexo K-1, que reporta los ingresos, salarios y deducción por actividades de producción doméstica (DPAD, por sus siglas en inglés) del negocio.

Si tu negocio del Anexo K-1 se ajusta a esta descripción, sigue estos pasos:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de TurboTax.
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. En la pantalla Revisemos algunas situaciones especiales, marca la casilla de verificación junto a Este negocio recibió ingresos de una cooperativa hortícola o agrícola (Anexo C). Se abrirán recuadros adicionales para que puedas completar las entradas.
  4. Ingresa los valores correspondientes a tu situación y Continúa.

Cuando preparas tu declaración de impuestos con TurboTax, el software automáticamente da seguimiento de tus pérdidas comerciales de QBI y las traspasa a la declaración de impuestos del año siguiente.

La deducción de QBI se basa en el valor neto ingresos, así que si tu negocio neto pérdida no calificas para la deducción QBI para ese año. Una pérdida neta se “traslada” al cálculo de QBI del año siguiente y se usa para compensar los QBI de años futuros para tu negocio del Anexo K-1.

En otras palabras, cuando se calcula la deducción por QBI, tus QBI del año actual se ven reducidos por las pérdidas del año anterior. Esto se denomina traspaso de pérdida.

Si estás preparando tu declaración de impuestos por primera vez en TurboTax, deberás indicar que tienes traspasos del año anterior e ingresar esas cantidades manualmente.

Esto es lo que tienes que hacer:

  1. Inicia sesión en tu cuenta de TurboTax Online.
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. En la sección Salarios e ingresos, ingresa el importe de traspaso en Otras situaciones comerciales
  4. Seleccionar Inicio junto a Pérdida operativa neta / Pérdida por arrastre de QBI
  1. Inicia sesión en tu cuenta Premier de CD / Descarga de TurboTax
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. Introduzca los importes de traspaso Salarios e ingresos sección, en Artículos comerciales
  4. Seleccionar Inicio junto a Deducciones y créditos comerciales y, luego, selecciona Pérdida operativa neta
  1. Inicia sesión en tu cuenta de CD / Descarga de TurboTax Home & Business
  2. Abre o continúa tu declaración.
  3. Introduzca los importes de traspaso Ingresos y gastos comerciales sección
  4. En Otras situaciones especiales del negocio, selecciona Comenzar junto a Pérdida operativa neta/Pérdida traspasada de QBI.

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