¿Cómo sé si mi propiedad de alquiler califica para la deducción de ingreso comercial calificado (QBID)?

TurboTax te hará algunas preguntas para asegurarse de que tu propiedad corresponda a un autoalquiler.

Si alquilas la propiedad a otra empresa de la que eres dueño/a o en la que tienes una participación sustancial, tu alquiler calificará automáticamente para la QBID.

Ejemplo: Si seleccionas Autoalquiler, te preguntaremos si participaste sustancialmente en las operaciones de la propiedad de alquiler.

Volveremos a hacerte esta pregunta en la pantalla ¿Son estos ingresos comerciales calificados?

TurboTax te hará preguntas a fin de determinar si tu alquiler califica para la QBID de acuerdo con una de estas opciones:

1. Disposiciones de puerto seguro (Aviso 2019-07 del IRS)
2. Empresa de bienes raíces (la elección de combinar el bien con otras propiedades, Procedimiento de ingresos 2019-38)

Si eliges una de estas opciones, te proporcionaremos un formulario adicional para firmar y enviar por correo postal junto con la declaración.

Si tu propiedad de alquiler es parte de una empresa de bienes raíces, te haremos preguntas para confirmar lo siguiente: 

1. El tipo de empresa de bienes raíces (residenciales, comerciales o de uso mixto).
2. Si ya se configuró un resumen de la empresa en la declaración.

A medida que agregues más propiedades de alquiler a tu Anexo E, podrás agregarlas a la empresa de bienes raíces según sea necesario.

Incluso si eliges Ninguna de estas opciones aplica para las elecciones de puerto seguro, TurboTax te preguntará una vez más ¿Son ingresos comerciales calificados? Eso ocurre porque puede ser difícil determinar si el IRS (Servicio de Impuestos Internos) considerará una actividad como comercio o empresa. Ellos se ocupan de estas situaciones caso por caso, así que tenemos que permitirte que decidas si tu actividad de alquiler califica.

Selecciona el enlace Más información sobre lo que se considera un negocio calificado para obtener más información.

Todo lo que elijas que haga que tu actividad de alquiler califique para la QBID irá acompañado de preguntas más específicas.

1. En la pantalla Vamos a ocuparnos de algunos casos poco comunes, te preguntaremos si tienes que hacer algún ajuste, si hay deducciones de otros temas relacionados con este negocio o si el negocio tiene salarios. Selecciona Más información para obtener detalles sobre estas opciones.
2. En la pantalla Ya casi terminamos, te haremos preguntas para determinar si tu actividad de alquiler se encuadra dentro de las reglas sobre comercios o negocios de servicios específicos (SSTB, por sus siglas en inglés).
3. Para una actividad de alquiler, la pantalla ¿Este negocio recibe ingresos de un negocio de servicios especificados con propietarios comunes?, podría aplicarse a los autoalquileres.
4. Por último, te preguntaremos ¿Este negocio debería tratarse como parte de un negocio combinado? Cuando tengas más de un negocio con QBI, te preguntaremos si quieres combinar estos negocios para la deducción QBI.

Para obtener detalles sobre los criterios del IRS para combinar negocios para la QBID, selecciona el enlace Comparte la propiedad en común y opera en forma cooperativa con otro negocio.

Si tu ingreso tributable de 2023 es de $182,100 o menos para el estado civil Soltero/a, o de $364,200 o menos para el estado civil Casado/a declarando en conjunto no hay ninguna ventaja en combinar tus actividades de alquiler para fines de la deducción de QBI. Siempre puedes elegir combinarlas en un año posterior si tu nivel de ingresos la convierte en una opción ventajosa, siempre y cuando se cumplan los criterios del IRS en cuanto a la combinación de negocios para la deducción QBI.

Sin embargo, una vez que combines (agregues) negocios para fines de la deducción QBI, deberás continuar combinándolos en años futuros.