¿Cómo sé si mi propiedad de alquiler califica para la deducción de ingresos comerciales calificados (QBID, por sus siglas en inglés)?
Averiguar qué tipo de propiedad de alquiler es elegible para la deducción de ingresos comerciales calificados (QBID, por sus siglas en inglés) puede ser algo difícil, pero no te preocupes. Te guiaremos durante el proceso.
Abre la declaración.
Ve a la sección QBID:
TurboTax Online/Móvil: ve a Resumen de deducciones de ingresos comerciales calificados.
TurboTax Desktop: selecciona Buscar temas y busca deducción de ingresos comerciales calificados.
Sigue las instrucciones en pantalla.
Las preguntas que hacemos varían en función del tipo de propiedad de alquiler. Este es un resumen de lo que puedes esperar:
Autoalquiler
TurboTax te hará algunas preguntas para asegurarse de que tu propiedad corresponda a un autoalquiler.
Si alquilas la propiedad a otra empresa de la que eres dueño/a o en la que tienes una participación sustancial, tu alquiler calificará automáticamente para la QBID.
Ejemplo: Si seleccionas Autoalquiler, te preguntaremos si participaste sustancialmente en las operaciones de la propiedad de alquiler.
Volveremos a hacer esta pregunta en la pantalla ¿Estos son ingresos comerciales calificados?
Otros tipos de propiedades de alquiler
TurboTax te hará preguntas a fin de determinar si tu alquiler califica para la QBID de acuerdo con una de estas opciones:
Disposiciones de puerto seguro (Aviso 2019-07 del IRS)
Empresa de bienes raíces (la elección de combinar el bien con otras propiedades, Procedimiento de ingresos 2019-38)
Si eliges una de estas opciones, te proporcionaremos un formulario adicional para firmar y enviar por correo postal junto con la declaración.
Empresa de bienes raíces
Si tu propiedad de alquiler es parte de una empresa de bienes raíces, te haremos preguntas para confirmar lo siguiente:
El tipo de empresa de bienes raíces (residenciales, comerciales o de uso mixto).
Si ya se configuró un resumen de la empresa en la declaración.
A medida que agregues más propiedades de alquiler a tu Anexo E, podrás agregarlas a la empresa de bienes raíces según sea necesario.
Ninguna de estas situaciones aplica
Aunque elijas Ninguna de estas situaciones aplica entre las opciones de puerto seguro, TurboTax te preguntará una vez más ¿Son ingresos comerciales calificados? Eso ocurre porque puede ser difícil determinar si el IRS (Servicio de Impuestos Internos) considerará una actividad como comercio o empresa. El IRS se ocupa de estas situaciones caso por caso, así que tenemos que permitirte decidir si tu actividad de alquiler califica.
Selecciona el enlace Más información sobre lo que se considera un negocio calificado para obtener más detalles.
Situaciones especiales
Todo lo que elijas que haga que tu actividad de alquiler califique para la QBID irá acompañado de preguntas más específicas.
En la pantalla Vamos a ocuparnos de algunos casos poco comunes, te preguntaremos si tienes que hacer algún ajuste, si hay deducciones de otros temas relacionados con este negocio o si el negocio tiene salarios. Selecciona Más información para obtener detalles sobre estas opciones.
En la pantalla Ya casi terminamos, te haremos preguntas para determinar si tu actividad de alquiler cumple con las reglas sobre comercios o negocios de servicios específicos (SSTB, por sus siglas en inglés).
Para una actividad de alquiler, la pregunta en la pantalla ¿Este negocio recibe ingresos de un negocio de servicios especificado con propietarios comunes? puede aplicar a los autoalquileres.
Por último, te preguntaremos ¿Este negocio debe tratarse como parte de un negocio combinado? Cuando tengas más de un negocio con QBI, te preguntaremos si quieres combinar estos negocios para la deducción QBI.
Para obtener detalles sobre los criterios del IRS para combinar negocios para la QBID, selecciona el enlace Comparte la propiedad en común y opera en forma cooperativa con otro negocio.
Si tu ingreso tributable de 2025 es de $197,300 o menos para el estado civil Soltero/a, o de $394,600 o menos para el estado civil Casado/a que presenta la declaración de forma conjunta, combinar las actividades de alquiler no supone ninguna ventaja para la deducción QBI. Siempre puedes elegir combinarlas en un año posterior si tu nivel de ingresos la convierte en una opción ventajosa, siempre y cuando se cumplan los criterios del IRS en cuanto a la combinación de negocios para la deducción QBI.
Sin embargo, una vez que combinas (agregas) negocios para fines de QBI, debes continuar combinándolos en años futuros, a menos que haya un cambio significativo en los hechos y circunstancias que descalifiquen la agregación.
