¿Qué es una compensación de reembolso de impuestos?
Una compensación de reembolso de impuestos se produce cuando tu reembolso de impuestos estatales o del IRS se reduce o retiene para pagar una deuda morosa, como sustento financiero para hijos vencido, deuda no tributaria pendiente de agencias federales, impuesto estatal sobre el ingreso no pagado u otra deuda gubernamental.
La Oficina del Servicio Fiscal (BFS, por sus siglas en inglés) del Departamento del Tesoro ejecuta el Programa de Compensación del Tesoro (TOP, por sus siglas en inglés). Este programa cobra deudas tardías con agencias federales y estatales. Las agencias federales tienen la obligación de notificar al TOP una vez que las deudas estén vencidas hace más de 120 días. Antes de enviar cualquier pago federal o estatal, BFS verifica su base de datos para ver si el destinatario tiene una deuda tardía. Si se encuentra una coincidencia, parte o la totalidad del pago se retendrá para cubrir la deuda.
Si tu reembolso se compensa, BFS te enviará un aviso que muestra la cantidad del reembolso original, la cantidad de la compensación, la agencia que recibe el pago y la información de contacto de la agencia. Cualquier reembolso restante se enviará de manera normal.
Nota: A partir de enero de 2026, el Departamento de Educación de los EE. UU. suspendió las compensaciones de reembolsos de impuestos por préstamos estudiantiles federales en mora. Se espera que este alivio dure hasta el 1 de julio de 2026.
Para obtener más información sobre las compensaciones de reembolsos, incluida la información de contacto y el proceso de apelaciones, consulta el Tema tributario 203 del IRS .
¿Puedo verificar la cantidad de mi compensación en línea?
Depende del tipo de compensación. Si tu reembolso se compensó para pagar una deuda de impuestos federales, puedes usar la herramienta Cuenta en línea del IRS para ver tu saldo, historial de pagos y si los fondos se aplicaron a la deuda de impuestos.
Para todos los demás tipos de compensación, BFS te enviará un aviso por correo postal si se produce una compensación. También puedes comunicarte con el centro de llamadas de TOP al 800-304-3107, de lunes a viernes, de 7:30 a. m. a 5 p. m., hora central.
¿Cómo detengo la compensación de mi reembolso de impuestos?
Es posible que puedas detener o reducir la compensación del reembolso de impuestos en determinadas circunstancias si actúas rápidamente después de recibir el aviso de compensación. La opción más rápida para detener la compensación es pagar la deuda en su totalidad. Sin embargo, también puedes tener estas opciones:
Si no estás de acuerdo con la cantidad de la deuda, comunícate con el acreedor y llega a una solución lo antes posible.
Si presentaste una declaración de impuestos conjunta y solo tu cónyuge es propietario de la deuda, puedes presentar el Formulario 8379 (Asignación del cónyuge perjudicado) para solicitar tu parte del reembolso.
Si estás pasando por una dificultad económica, puedes comunicarte con el IRS o con el Servicio de Defensa del Contribuyente para solicitar un Reembolso de Compensación de Omisión solo para la deuda de impuestos federales. Si se aprueba, el IRS emitirá un reembolso hasta la cantidad necesaria para aliviar la dificultad.
¿Se puede compensar mi reembolso estatal y mi reembolso federal?
Sí. Tanto las agencias federales como las estatales usan el TOP para cobrar deudas vencidas, incluidos impuestos federales y estatales , sustento financiero para hijos, deudas no tributarias de agencias federales y otras deudas gubernamentales. Si se va a compensar tu reembolso estatal, recibirás una notificación de la agencia estatal.
