¿Cómo debo presentar mis impuestos si mi cónyuge es una persona extranjera no residente?

Para fines de impuestos federales, si eliges esta opción, tendrás que incluir todos los ingresos de tu cónyuge, nacionales y extranjeros. Estos ingresos estarán sujetos a los impuestos de los Estados Unidos. Sin embargo, es posible que puedas reclamar créditos por los impuestos que tu cónyuge haya pagado sobre sus ingresos en el extranjero.

Si este es el primer año que presentarás la declaración de forma conjunta con tu cónyuge, tendrás que informar al IRS (Servicio de Impuestos Internos) que eliges que ambos sean tratados como residentes de los Estados Unidos para fines tributarios. Esta elección es permanente a menos que se suspenda o se revoque. Una vez revocada, el extranjero no residente no puede elegir ser tratado como residente en el futuro, incluso si está casado con otra persona.

Estos son los pasos para elegir presentar una declaración conjunta:

1. Prepara la declaración en TurboTax.
2. En la sección Información personal , selecciona Tu cónyuge es extranjero no residente o cónyuge extranjero con doble estado en la pantalla ¿Aplica alguna de estas situaciones? pantalla.
3. Responde Sí a la pregunta ¿Quieres tratarlo como residente de los EE. UU. durante todo el año tributario? y ¿Es la primera vez que lo eliges para que se le trate como residente?
   • Esto no afectará el estado migratorio del cónyuge extranjero no residente.
4. Si tu cónyuge tiene un ITIN o un número de Seguro Social, ingrésalo y continúa. 
   • La declaración para realizar esta elección se incluirá en tu archivo .tax.  
5. Si tu cónyuge no tiene un ITIN o número de Seguro Social, usa un número falso 999-88-9999 para continuar presentando la declaración en TurboTax. Una vez que la declaración esté completa, borra el número falso. Cuando llegues a la pantalla Preparémonos para realizar la presentación electrónica , selecciona Presentar por correo postal e imprime la declaración. 
   • La declaración para realizar la elección se imprimirá con los formularios de impuestos. 
6. Firma la declaración, así como tu declaración.

Si tu cónyuge no tiene un número de Seguro Social o ITIN, tendrás que solicitar uno cuando envíes tu declaración por correo postal.

1. Completa el Formulario W-7 y adjúntalo a la declaración, así como toda la documentación necesaria.
2. Envía la declaración por correo postal a la dirección especificada en las instrucciones del Formulario W-7 (junto con los documentos requeridos) o lleva el paquete a un agente tramitador certificador del IRSpara que lo verifique. 
3. Una vez que obtienes un ITIN, puedes presentar electrónicamente tus declaraciones futuras. 
4. Si también presentas una declaración estatal, envíala por correo postal junto con una copia del Formulario W-7 a la dirección de presentación habitual de ese estado.

Nota: TurboTax te dará un error con respecto al número de Seguro Social que falta para tu cónyuge. Puedes hacer caso omiso de este error, ya que lo que estás haciendo es imprimir la declaración.

Si eliges el estado civil tributario Casado/a que presenta la declaración por separado (CDS), no tratarás a tu cónyuge como residente para fines tributarios y, por lo tanto, no incluirás los ingresos de tu cónyuge en tu declaración. Sin embargo, al presentar la declaración como CDS, la Deducción estándar es menor que Casado/a que presenta la declaración de forma conjunta (CDC), y pierdes ciertos créditos tributarios y beneficios para los que, de otro modo, serías elegible.

Como los cónyuges extranjeros no residentes carecen de número de Seguro Social, tienes las opciones siguientes:

• Intenta presentar electrónicamente la declaración con el campo Número de Seguro Social en blanco, siguiendo las instrucciones a continuación. 
• Imprime toda la declaración de impuestos, escribe “NRA” donde debe ir el número de Seguro Social o ITIN del cónyuge y envíala por correo postal a la oficina del IRS correspondiente.  
• Imprime toda la declaración de impuestos y solicita un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) de tu cónyuge, lo que te permitirá presentar electrónicamente declaraciones futuras de manera sencilla. Adjunta el Formulario W-7 y toda la documentación necesaria a tu declaración impresa. Lleva la documentación a un Agente Tramitador Certificado, a un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS (Servicio de Impuestos Internos) o envíala por correo postal a la oficina del IRS que se indica en las instrucciones del Formulario W-7. 

Sigue estos pasos para enviar la declaración electrónicamente:

1. Prepara la declaración en TurboTax.
2. En la pantalla de información de tu cónyuge, ingresa un nombre y una fecha de nacimiento. Deja el campo Número de Seguro Social en blanco. Selecciona Continuar.
3. En la pantalla Cuéntanos un poco más, marca la casilla Mi cónyuge fue una persona extranjera no residente en algún momento durante 2024. Selecciona Continuar.
4. Continúa a través de las pantallas y omite los mensajes o advertencias sobre la ausencia del número de Seguro Social del cónyuge. 
5. Indica que te gustaría presentar la declaración electrónicamente y sigue las instrucciones del programa para registrar o pagar y transmitir la declaración.

Si la declaración no se transmite o es rechazada, regresa y sigue estos pasos adicionales:

1. Cuando llegues a la pantalla Preparémonos para la presentación electrónica, selecciona Presentar por correo.
2. TurboTax volverá a dar un error con respecto al Número de Seguro Social o ITIN faltante de tu cónyuge. Sigue adelante para imprimir con el error, pero escribe Persona extranjera no residente (o la abreviatura “NRA”) en el espacio para el número de Seguro Social de tu cónyuge antes de enviar la declaración por correo postal.
3. Envía la declaración por correo postal a la dirección que figura en la hoja de instrucciones que se imprime con la declaración.

Por lo general, los contribuyentes casados deben elegir entre Casado/a que presenta la declaración de forma conjunta o Casado/a que presenta la declaración por separado, pero los contribuyentes cuyo cónyuge es una persona extranjera no residente también pueden presentar la declaración con el estado tributario de Cabeza de familia. Presentar la declaración como Cabeza de familia puede brindarte beneficios, como un posible reembolso mayor. Sin embargo, debes tener otra persona que califique para ser elegible; tu cónyuge no cuenta. Haz clic aquí para saber si eres elegible.