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¿Qué son las acciones de pequeñas empresas calificadas?

by TurboTax• Actualizado 5 mess hace

Las acciones de pequeñas empresas calificadas (QSB, por sus siglas en inglés) describen algunos tipos de acciones específicos que otorgan beneficios fiscales especiales. 

La ganancia (o pérdida) de la venta de ciertas acciones puede recibir un tratamiento especial según lo siguiente:  

  • El tipo de acciones vendidas
  • Si la venta de las acciones generó una ganancia o una pérdida
  • Ganancia obtenida de la venta.

 La venta de tus acciones puede calificar como QSB en los siguientes casos:

  • Compraste acciones en una pequeña empresa cuando se emitieron por primera vez.
  • Vendiste acciones a un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) o a un plan de cooperativas de trabajadores elegibles (EWOC, por sus siglas en inglés).

Sí, es posible que puedas posponer el pago de impuestos sobre el ingreso por la venta si usaste la ganancia para comprar otras acciones de pequeñas empresas calificadas de acuerdo con la Sección 1045. Si no compraste otras acciones calificadas y retuviste las acciones durante más de 5 años, es posible que seas elegible para que el 50 %, 60 %, 75 % o 100 % de la ganancia esté libre de impuestos de acuerdo con la Sección 1202.

Las acciones adquiridas según estos términos deben cumplir los siguientes requisitos:

  •  Las acciones de reemplazo se compran dentro de los 60 días posteriores a la venta de las acciones anteriores.
  •  Las acciones son de una sociedad anónima estadounidense.
  •  Las acciones se compraron durante la emisión original.
  •  La empresa es una empresa de inversión especializada en pequeñas empresas (SSBIC, por sus siglas en inglés), o al menos el 80 % de los activos de la empresa se usan para llevar a cabo un negocio activo calificado.
  1. Inicia sesión en TurboTax y abre o continúa la declaración de impuestos.
  2. SeleccionaSalarios e ingresos en Federales.
  3. En la pantalla Tus ingresos y gastos , selecciona Comenzar, Revisaro Agregar/Editar para Inversiones y ahorros (1099-B, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-K, criptomoneda).
  4. Responde Sí a la pregunta ¿Tuviste ingresos por inversiones en 2024?
  5. En la pantalla Vamos a importar tu información tributaria, selecciona Ingresa de otra manera.
  6. Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos, y, luego, Continuar.
  7. Ingresa el banco o agencia de corretaje y, luego, Continuar.
  8. Selecciona No para ¿Estas ventas incluyen acciones de empleados?
  9. Selecciona No (1-3) para ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099-B?
  10. Selecciona Sí para ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
  11. Selecciona Sí para ¿Compraste todas las inversiones que se indican en tu Formulario 1099-B?y, luego, Continuar.
  12. Selecciona Uno por uno para Ahora, elige cómo ingresar tus ventas y Continuar.
  13. Para el menú desplegable Sección de ventas elige A corto plazo o A largo plazo no recibí el Formulario 1099-B.
  14. Para Tipo de inversión, selecciona Acciones (no empleados).
  15. Ingresaa Descripción, Fechas, Producto de la venta y Base, y, luego, Continuar.
  16. Selecciona Esta fue una acción de pequeña empresa. en la pantalla Cuéntanos si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta y selecciona Continuar.
  17. Selecciona No quiero hacer ningún cambio en mi base de costo en este momento y luego, Continuar.
  18. Selecciona Acciones calificadas de pequeñas empresas elegibles para la exclusión de ganancia (sección 1202) en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeñas empresas vendiste? y selecciona Continuar.
  19. Ajusta la ganancia si es necesario.
  1. Inicia sesión en TurboTax y abre o continúa la declaración de impuestos.
  2. Ve a Impuestos federales, salarios e Ingresos, Ingresos por inversiones, y, luego, Acciones, criptomoneda, fondos mutuos, bonos, otros.
  3. Selecciona Comenzar o Actualizar o Agregar más ventas.
  4. Selecciona Acciones, bonos, fondos mutuos (1099-B).
  5. Omite Importar. Selecciona Lo escribiré por mi cuenta.
  6. Ingresa el banco o corretaje y, luego, Continuar.
  7. Selecciona No para ¿Estas ventas incluyen acciones de empleados?
  8. Selecciona No (1-3) para ¿Tienes más de tres ventas en tu Formulario 1099-B?
  9. Selecciona Sí para ¿Estas ventas incluyen algún otro tipo de inversión?
  10. Selecciona Sí para ¿Compraste todas las inversiones indicadas en tu Formulario 1099-B? y, luego, Continuar.
  11. Selecciona Uno por uno para Ahora, elige cómo ingresar tus ventas y, luego Continuar.
  12. Para el menú desplegable Sección de ventas elige A corto plazo o A largo plazo no recibí el Formulario 1099-B.
  13. Para Tipo de inversión, selecciona Acciones (no empleados).
  14. Ingresaa Descripción, Fechas, Producto de la venta y Base, y, luego, Continuar.
  15. Selecciona Esta fue una acción de pequeña empresa. para la pantalla Háganos saber si alguna de estas situaciones se aplica a esta venta y Continuar.
  16. Selecciona No quiero hacer ningún cambio en mi base de costo en este momento y luego, Continuar.
  17. Selecciona Pequeña empresa calificada (sección 1045) en la pantalla ¿Qué tipo de acciones de pequeña empresa vendiste? y selecciona Continuar.
  18. Ingresa cero para el costo de nuevas acciones calificadas de pequeñas empresas y, luego, Continuar.
  19. La siguiente pantalla muestra esto como ventas de 1202, ya que no se compró ningún reemplazo.