Según la Publicación 915 del IRS (Servicio de Impuestos Internos):
En virtud de tratados sobre el impuesto sobre ingresos celebrados con Canadá y Alemania, los beneficios de Seguro Social pagados por esos países a residentes estadounidenses se tratan, a los fines del impuesto estadounidense sobre ingresos, como si se pagaran bajo las leyes del Seguro Social de los Estados Unidos.
En otras palabras, si eres residente estadounidense, debes ingresar tus beneficios canadienses del CPP y del OAS como si hubieras recibido un Formulario SSA-1099 de la Administración del Seguro Social.
El tratado sobre impuestos celebrado entre EE. UU. y Canadá también aplica al Plan quebecuano de pensiones (RRQ, por sus siglas en inglés). Ten en cuenta que el acuerdo solo abarca beneficios de Seguro Social emitidos por el gobierno, no dinero recibido de pensiones canadienses privadas.
Instrucciones para TurboTax Online y CD/Descarga
- En TurboTax, abre tu declaración, busca SSA-1099 y, luego, selecciona el enlace Saltar a en los resultados de búsqueda.
- En el ¿Recibiste beneficios de Seguro Social o de Jubilación Ferroviaria?, selecciona Sí.
- Marca la primera casilla que corresponda a Beneficios de Seguro Social (Formulario SSA-1099).
- Ingresa los pagos totales del CPP y del OAS canadienses que recibiste durante 2019 en el Recuadro 5.
- Si el Recuadro 5 ya se completó a partir de un Formulario SSA-1099 que ingresaste anteriormente, añade tus beneficios del CPP/OAS a la cantidad que ya figura allí.
- En el caso poco probable de que te hayan realizado retenciones de tus pagos, ingresa la cantidad total retenida durante 2019 en el Recuadro 6.
- Selecciona Continuar y sigue las demás instrucciones.
Instrucciones para la aplicación móvil
- Inicia sesión en la aplicación móvil de TurboTax.
- Seleccionar Salarios e ingresos y luego Revisar/Editar o Continúa donde lo dejaste.
- Selecciona Planes de jubilación y Seguro Social y, a continuación, Seguro Social (SSA-1099, RRB-1099).
- En el ¿Recibiste beneficios de Seguro Social o de Jubilación Ferroviaria?, selecciona Sí.
- En Cuéntanos acerca de los beneficios que recibiste, toca el recuadro junto a Beneficios de Seguro Social (Formulario SSA-1099).
- Ingresa los pagos totales de CPP y OAS canadienses que recibiste durante 2020 en el Recuadro 5.
- Si el Recuadro 5 ya se completó a partir de un Formulario SSA-1099 que ingresaste anteriormente, añade tus beneficios del CPP/OAS a la cantidad que ya figura allí.
- En el caso poco probable de que te hayan realizado retenciones de tus pagos, ingresa la cantidad total retenida durante 2019 en el Recuadro 6.
- Seleccionar Continuar y sigue las instrucciones adicionales.
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