¿Tengo que pagar impuestos sobre mis beneficios de viajero diario?
Muchos empleadores ofrecen beneficios complementarios a sus empleados, pero ¿qué sucede con los beneficios que te ayudan a pagar el costo de ir y volver del trabajo? ¿Tienes que pagar impuestos sobre eso? Al igual que con muchas preguntas relacionadas con los impuestos, la respuesta es: depende.
De acuerdo con el IRS (Servicio de Impuestos Internos), no tienes que pagar impuestos sobre un beneficio complementario clasificado como “servicio complementario de transporte calificado”. Estos beneficios incluyen los siguientes:
Un viaje en un vehículo de carretera entre el hogar y el lugar de trabajo del empleado: un vehículo de carretera calificado es cualquier vehículo de carretera con capacidad para al menos seis adultos (sin incluir al conductor). Además, el empleador debe esperar razonablemente que al menos el 80 % del millaje del vehículo sea para transportar empleados entre sus hogares y el lugar de trabajo y que los empleados ocupen al menos la mitad de los asientos del vehículo (sin incluir el del conductor).
Un pase de transporte público: es posible que recibas el pase directamente o que recibas un reembolso por lo que pagaste por él. Sin embargo, el reembolso por pases de transporte solo se considera un beneficio complementario no tributable si los cupones de transporte o artículos similares, que se pueden canjear únicamente por pases de transporte, no están disponibles para que el empleador los distribuya directamente al empleado. Si dichos pases o cupones son fácilmente accesibles para su distribución directa, proporcionar un reembolso en efectivo no calificaría como un beneficio no tributable.
Estacionamiento calificado: El estacionamiento calificado es el que te proporciona tu empleador en sus instalaciones comerciales o cerca de ellas. Incluye el estacionamiento en o cerca de la ubicación desde la que viajas al trabajo en transporte público, vehículos de autopista o viajes compartidos. No incluye el estacionamiento en tu vivienda o cerca de ella.
Para 2025, el límite de exclusión mensual para estacionamiento calificado es de $325 y la exclusión mensual para pases de transporte público y transporte de vehículos de cercanías por carretera es de $325. Cualquier cantidad que hayas recibido por encima del límite sería tributable y se incluiría en los salarios de tu Formulario W-2.
Si tu empleador te proporcionó beneficios complementarios tributables, debes incluirlos en el Recuadro 1 del Formulario W-2 como salarios, propinas y otras compensaciones y, si corresponde, en los Recuadros 3 y 5 como salarios del Seguro Social y Medicare. .
Sin embargo, si te proporciona un vehículo, debe incluir el valor de cualquier uso personal en los Recuadros 1, 3 y 5 del Formulario W-2. Deben retener los impuestos del Seguro Social y de Medicare, pero tienen la opción de no retener el impuesto federal sobre los ingresos si te notifican e incluyen el valor del beneficio en los Recuadros 1, 3, 5 y 14.
Por lo tanto, solo ingresando la información que se muestra en tu Formulario W-2 se ocupará de tu requisito de reporte si tus beneficios de viajero diario son tributables.
Aunque no es un requisito, tu empleador puede incluir el valor total de los beneficios complementarios en el Recuadro 14 (o en una declaración separada) para que puedas ver qué parte de tu salario tributable corresponde a beneficios complementarios tributables.
Para obtener más información sobre este tema, consulta la Publicación 15-B del IRS.
