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¿Los costos de hogares de ancianos y centros de vida asistida son deducibles de impuestos?

Los costos de hogares de ancianos son deducibles de impuestos si el motivo principal de vivir en un hogar de ancianos es recibir atención médica. 

¿Qué costos de hogares de ancianos son deducibles de impuestos?

  • Atención médica
  • Comidas
  • Alojamiento

Nota: Si el motivo principal de ingresar a un hogar de ancianos no es recibir atención médica, solo será deducible la porción correspondiente a los costos directamente relacionados con tratamientos médicos (no serán deducibles los gastos de comida ni de alojamiento).

¿Qué costos de centros de vida asistida son deducibles de impuestos?

Los gastos de centros de vida asistida son deducibles si un médico ha certificado que un paciente no puede cuidarse a sí mismo. 

Esas personas no pueden realizar dos o más de las siguientes actividades de la vida diaria: 

  • Comer
  • Ir al baño
  • Desplazarse
  • Bañarse
  • Vestirse
  • Controlar los esfínteres

Los gastos de centros de vida asistida también podrían ser deducibles si una persona requiere de supervisión debido a una discapacidad cognitiva, como Alzheimer u otro tipo de demencia.   

A fin de calificar para las deducciones de costo de vida, debe existir un plan de atención preparado que incluya todos los servicios que recibirá el residente. El centro de vida asistida debe proporcionar a sus residentes un resumen indicando qué parte de las cuotas corresponden a costos médicos. 

Los pagos de las primas de tu seguro de atención a largo plazo calificado son deducibles si se detallan en tus impuestos federales de 2020, pero están sujetas a limitaciones en función de la edad del titular de la póliza:

  • Hasta 40 años: $430
  • Entre 41 y 50 años: $810
  • Entre 51 y 60 años: $1,630
  • Entre 61 y 70 años: $4,350
  • Desde 71 años en adelante: $5,430

Para calificar, tu póliza de seguro de atención a largo plazo debe cumplir las siguientes condiciones:

  • Ser de renovación garantizada
  • No tener valor de rescate en efectivo
  • No cubrir gastos reembolsados por Medicare
  • No usar reembolsos para reducir futuras primas (salvo en caso de fallecimiento o cancelación)

Para reclamar como dependiente a un familiar que reside en un hogar de ancianos o centro de vida asistida, debes cumplir todos estos requisitos:

  • El residente del hogar de ancianos o centro de vida asistida debe tener ingresos brutos inferiores a $4,300.
  • Proporcionaste más de la mitad del sustento financiero del familiar durante el año. (Nota: Los pagos al centro hechos en nombre del familiar que provengan del Gobierno o de pólizas de seguro deben considerarse para el cálculo del 50% del sustento financiero). 
  • El familiar debe ser un ciudadano estadounidense o un residente legal de Canadá o México. 

En 2020, los costos que superan el 7.5% del ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) son deducibles si se detallan.

Si no llegas a proporcionar el 50% del sustento financiero del residente, puedes unirte a otros familiares para crear un grupo de ayuda mutua. 

 El grupo de ayuda mutua debe cumplir los siguientes requisitos:

  • Cada miembro del grupo de ayuda mutua debe pagar al menos el 10% del costo de atención.
  • El grupo en su conjunto debe proporcionar más de la mitad del sustento financiero del residente (una sola persona no puede haber proporcionado más del 50% del sustento financiero en cuestión).
  • Cada miembro del grupo de ayuda debe firmar una Declaración de ayuda financiera múltiple y presentar un Formulario 2120.

Tú y los demás miembros del grupo de ayuda mutua pueden turnarse para reclamar al residente como dependiente en sus declaraciones de impuestos en diferentes años tributarios.

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