Los códigos del Recuadro 7 del Formulario 1099-R ayudan a identificar el tipo de distribución que recibiste. Usamos estos códigos y tus respuestas a algunas de las preguntas del cuestionario para determinar si tu distribución es tributable o está sujeta a multa por retiro prematuro.
- 1: Distribución prematura (excepto Roth), sin excepción conocida
- 2: Distribución prematura (excepto Roth), se aplica excepción
- 3: Discapacidad
- 4: Fallecimiento
- 5: Transacción prohibida
- 6: Intercambio libre de impuestos conforme a la sección 1035
- 7: Distribución normal
- 8: Contribuciones en exceso más ganancias/aplazamientos (y/o ganancias) en exceso tributables en 2023
- 9: Costo de la protección del seguro de vida actual
- A: Puede ser elegible para opción de impuesto a 10 años (Formulario 4972)
- B: Distribución de una cuenta Roth designada
- C: Beneficios por fallecimiento que se deben reportar conforme a la sección 6050Y
- D: Pagos de anualidades provenientes de anualidades no calificadas y distribuciones de contratos de seguro de vida que pueden estar sujetos a los impuestos de la sección 1411
- E: Distribuciones conforme al Sistema de resolución para el cumplimiento de los planes para empleados (EPCRS, por sus siglas en inglés)
- F: Donación anual para obras de caridad
- G: Reinversión directa de una distribución en un plan calificado, un plan de acuerdo con la sección 403(b), un plan del Gobierno de acuerdo con la sección 457(b) o una cuenta IRA
- H: Reinversión directa de una distribución de una cuenta Roth designada en una cuenta Roth IRA
- J: Distribución prematura de una cuenta Roth IRA (no se conocen excepciones)
- K: Distribución de activos de una cuenta IRA sin valor justo de mercado (FMV, por sus siglas en inglés) fácilmente disponible
- L: Préstamos considerados distribuciones conforme a la sección 72(p)
- M: Compensación del préstamo del plan calificado
- N: Contribución a una cuenta IRA recaracterizada realizada para 2023 y recaracterizada en 2023
- P: Contribuciones en exceso más ganancias/aplazamientos (y/o ganancias) en exceso tributables en 2022
- Q: Distribución calificada desde una cuenta Roth IRA
- R: Contribución a una cuenta IRA recaracterizada realizada para 2022 y recaracterizada en 2023
- S: Distribución prematura desde una cuenta IRA SIMPLE en los dos primeros años, sin excepción conocida
- T: Distribución de una cuenta Roth IRA, se aplica excepción
- U: Distribución de dividendos de planes de participación de acciones para los empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) conforme a la sección 404(k)
- W: Cargos/pagos por la compra de contratos de seguros de atención a largo plazo bajo acuerdos combinados
Ingresa la información del Formulario 1099-R tal como aparece. Si te preocupa la exactitud de la información, ponte en contacto con el pagador mencionado en el formulario para que emita un Formulario 1099-R corregido, de ser necesario.
