Si calificas como operador, tienes dos maneras de reportar tus ingresos:
- Si tener no una opción de ajuste a precio de mercado (MTM) de acuerdo con la Sección 475(f), tus operaciones se reportan en Anexo D y Formulario 8949.
- Si tienes elegiste la opción Mark-to-Market (MTM) de la Sección 475(f), tus operaciones se reportan en Formulario 4797.
Sin la elección, las ganancias y pérdidas se reconocen cuando se vende el valor. Se tratan y gravan como ganancias y pérdidas de capital y están sujetos a tasas de impuesto sobre ganancias de capital, así como la limitación de pérdidas y las reglas de la venta ficticia.
Con la elección, las ganancias y pérdidas se basan en el valor de tus tenencias a fin de año. Se trata y se grava como ingreso ordinario. No se aplican el límite de pérdidas ni las reglas de venta ficticia.
Independientemente de cuál elijas, el IRS (Servicio de Impuestos Internos) te reconoce como negocio. Por lo tanto, reporta los gastos en el Anexo C. Las comisiones y los honorarios pagados para adquirir el valor no son un gasto, pero se usan para calcular la ganancia o pérdida de ese valor.
La ganancia o pérdida permanece en el formulario correspondiente al método que usaste (Anexo D y Formulario 8949 o Formulario 4794) y no se traslada al Anexo C.
Cómo ingresar tu información en TurboTax
Si tienes pensado reclamar un deducción por el uso comercial del hogar, tendrás que usar TurboTax Home and Business Desktop.
Primero: Ingresa los gastos del Anexo C
- Abre la declaración y selecciona Impuestos federales.
- En Elementos comerciales, selecciona Comenzar junto a Ingresos y gastos comerciales (Anexo C).
- Continúa respondiendo las preguntas para agregar o seleccionar tu perfil comercial.
- Si te lo piden ¿Este negocio recibe ingresos por servicios especificados?, selecciona Sí.
- Desplázate hacia abajo hasta Gastos comerciales e ingresa tus gastos ordinarios y necesarios relacionados con el negocio.
- Las deducciones no se permitirán hasta que se haya determinado una ganancia comercial general.
Estos son algunos ejemplos de gastos para un operador:
- Gastos por uso comercial del hogar calificados
- Propiedad personal depreciable (por ejemplo, una computadora o una impresora)
- Gastos de educación
- Publicaciones
- Costos de puesta en marcha del negocio
Segundo: Sin elección de MTM? Ingresa las ganancias/pérdidas en el Anexo D
- Ve a la pantalla Ingresos por inversiones de tu Personales y selecciona Inicio junto a Acciones, criptomoneda, fondos mutuos, bonos, otros (Formulario 1099-B).
- Selecciona Sí a ¿Tuviste ingresos por inversiones en 2023?
- Ingresa los detalles de tu Formulario 1099-B o elige importar los datos de tu banco o agencia de corretaje.
- Ingresa los ajustes necesarios y TurboTax generará automáticamente el Anexo D.
- Para ver tu Anexo D, selecciona Formularios. Tu ganancia/pérdida está en Línea 16.
Nota: Dado que la Línea 16 del Anexo D muestra las transacciones de operadores y de inversionistas, es posible que tengas que calcular la ganancia que te corresponde solo a ti para usarla en el futuro.
Segundo: ¿Elección de MTM?Ingresa venta de propiedad comercial
- Debajo de Negocios ,selecciona Inicio o Actualizar junto a Venta de propiedad comercial.
- En la pantalla ¿Alguna otra venta de propiedades? ,selecciona Ventas de propiedades comerciales o de alquiler que aún no hayas reportado. y Continuar.
- En la pantalla Venta de propiedades comerciales o de alquiler,selecciona No a la pregunta Hacer todos de las siguientes opciones se aplican a la propiedad que vendiste?.
- Responder Sí a ¿Alguna de las siguientes descripciones se aplica a los artículos que vendiste?.
- En la pantalla Cuéntanos sobre tu venta, selecciona Retenido por un año o menos para el Tipo de venta y, luego, selecciona Continúa.
- Ingresa las transacciones/ventas con ajustes y selecciona Continuar y Listo.
- Ingresa las ganancias brutas totales de tu Formulario 1099-B y selecciona Listo.
- Para ver tu Formulario 4797, selecciona Formularios.
Nota :Si solo reportaste elementos de actividades de operadores bursátiles en el Formulario 4797, tu ganancia como operador bursátil es la cantidad de la línea 18b.
Tercero: Reclamar gastos por el uso comercial del hogar mediante un ajuste manual
Si quieres reclamar una deducción por el uso comercial del hogar en tu Anexo C, debes hacer un ajuste manual para mostrar una ganancia comercial en el año.
- Selecciona Formularios y ve a Formulario 8829.
- En el Formulario 8829, Parte II ,Línea 8 Hoja de trabajo inteligente de cálculo línea C2 Ajustes a la ganancia calculada, ingresa los ingresos provenientes de actividades comerciales, ya sea de la Línea 18b del Formulario 4797 o del cálculo que hiciste del Anexo D.
